公司财务管理制度总结.doc

目录 第一部分 财务部门的职能 - 2 - 第二部分 财务机构和人员管理 - 2 - 第三部分 资金管理制度 - 3 - 一、现金管理制度 - 3 - （一）账务处理规定 - 3 - （二）现金收款规定 - 3 - （三）现金付款规定 - 4 - （四）现金保管规定 - 5 - 二、银行存款管理制度 - 5 - 三、相关票据及印鉴使用规定 - 6 - （一）收据使用规定 - 6 - （二）支票使用规定 - 6 - （三）财务印章管理规定 - 7 - 四、资金审批流程 - 8 - 第四部分 发票管理制度 - 8 - 一、发票的领购 - 8 - 二、发票开具和保管 - 8 - 第五部分 应收应付管理制度 - 9 - 一、应收应付账务处理规定 - 9 - 二、应收账款管理规定 - 9 - 三、应付账款管理规定 - 10 - 第六部分 固定资产管理制度 - 10 - 一、固定资产的界定 - 10 - 二、固定资产计价 - 10 - 三、固定资产折旧 - 11 - 四、其他 - 12 - 第七部分 无形资产 - 12 - 一、无形资产的界定 - 12 - 二、无形资产计价 - 12 - 三、无形资产摊销 - 12 - 四、其他 - 13 - 第八部分 费用报销制度 - 13 - 一、差旅费财务管理规定 - 13 - 二、业务招待费财务管理规定 - 16 - 三、通讯费财务管理