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XXX有限公司 账务处理操作指引 根据集团董事会对XX公司成立运营期间所发生的经济业务其账务处理按上市公司标准进行处理的指示，对账务处理作如下指引 一、科目的设置 科目设置通常以ERP系统所默认为蓝本，财务人员根据公司的具体业务需要作适当的修改即可，但均不得与国家会计准则相违。在开账前必需与ERP服务机构作充分沟通，取得其专业意见，特别是各科目核算中ERP的要求。 结合我司的业务性质及准则要求，所设科目如下表: 序号 编号 会计科目名称 序号 编号 会计科目名称 资 产 41 2202 应付账款 1 1001 库存现金 42 2203 预收账款 2 1002 银行存款 43 2211 应付职工薪酬 3 1012 其它货币资金 44 2221 应交税费 4 1101 交易性金融资产 45 2232 应付股利 5 1121 应收票据 46 2241 其它应付款 6 1122 应收账款 47 2401 递延收益 7 1123 预付账款 48 2501 长期借款 8 1131 应收股利 49 2502 长期债券 9 1132 应收利息 50 2701 长期应付款 10 1221 其它应收款 51 2711 专项应付款 11 1231 坏账准备 52 2801 预计负债 12 1401 材料采购 53 2901 递延所得税负债 14 1403 原材料 所有者