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接轨国际 结合实际 服务发展科学构建关键风险指标监控体系 ? 时间：2012-09-04??文章来源：中国广东核电集团有限公司 ? 　　中国广东核电集团有限公司（以下简称中广核集团）全面风险管理工作自2006年开展以来，很好地履行了国资委对于风险管理的各项工作要求，从风险管理开展工作之初到逐步落实风险管理工作的各项实质性要求，坚持以《中央企业全面风险管理指引》为参照，结合中广核集团实际，摸索出了一条具有中广核集团特色的风险管理之路，逐步建立起了具有中广核集团特色的风险管理体系，风险管理工作日益显现出对集团公司战略目标实现的良好保障作用，在开展全面风险管理工作期间密切跟踪业界风险管理最新管理动向，及时导入国际风险管理标准，促进中国广核风险管理工作打开了新的局面，迈上了新的台阶。　　一、与国际接轨，导入ISO31000标准　　中广核集团在推动全面风险管理工作过程中，从高层管理者到基层工作人员逐渐意识到，全面风险管理是一个复杂而抽象的实践过程, 即使是理解企业风险管理框架(ERM)的专业人员,最后还是要理解几个易于掌握的基本原则。如果不了解如何进行风险管理,那么在日常工作中就不可能始终关注工作中的风险,就不可能很好地履行职责。同时在工作实践中也发现,不是所有的风险管理人员都认可这些基本原则,即使认可也会有不同的理解。　　在集团内部成员公司之间也存在风险管理起点相同、原则相同、使用术语相同,也往往不会按照相同的方式实施ERM的现象。事实上,ERM也没有要求两个组织使用同样的方法,因为风险管理实务在企业之间是存在差异的,有各种各样的风险管理方法。中广核高层管理人员深谙风险管理复杂性并接受ERM方法有效地控制风险的需要是风险管理新的推动力。　　中广核集团高层风险管理人员提出要尽可能地提升中广核的风险管理水平,要运用风险管理最佳实践模型,并将其作为基准点；同时指出，目前有许多风险管理模型可供考虑，如COSO的ERM框架被广泛应用于美国和其他国家，但从集团实际发展状况出发，提出在借鉴ERM框架时也要直接与国际风险管理标准对接，进一步提升集团风险管理能力。集团公司在统一了原则框架认识条件下，及时导入了国际标准化组织于2009年发布的ISO31000标准（以下简称ISO31000）：《风险管理——原则与实施指南》，ISO31000提供了风险管理的原则和一般指导性方针，可适用于任何类型的风险管理。　　ISO31000有利于集团公司更加广泛推动风险管理工作。ISO31000具有应用的广泛性，这是第一个真正用于全球的风险管理标准，在过去20多年，风险和风险管理已经在许多标准和法律中有所强调，并且这些标准和法律大多相互关联，具有相似性，但不具有普遍性。ISO31000基于简单原则，为风险管理提供了相应的框架，描述了风险管理流程的最佳实践和流程所体现的特性，具有灵活性，为集团公司开展风险管理工作注入了新的活力。　　ISO31000有利于集团公司风险管理工作以更快的节奏进入良性循环。ISO31000认为，一个组织进行风险管理的最佳方式是组织对风险应该保持“结构化和持续性”的内部沟通，应该在内部环境和外部环境中识别风险，要考虑政治、社会的变化以及商业道德和战略等。ISO31000的一些基本要求与集团风险管理者对风险管理的要求不谋而合，有利于集团公司全面风险管理工作朝着结构化和持续改进的方向迈进。　　ISO31000有利于集团公司风险管理工作的标准化和规范化。ISO31000提出，风险应该通过规范的、结构化的流程进行识别；应该有适当的技术，对每一种风险的可能性和后果进行分析；必须有一种办法，按重要性对风险进行排序，做出比较合理的处置风险对策，ISO31000提供的方法，有助于集团将其融入风险管理，使风险管理活动更加有效，风险管理方案和风险管理效果更具有可持续性。　　ISO31000更加符合集团当前开展风险管理工作的实际。ISO31000概述了风险管理最佳实务的特性，包括能够明确不确定性；是业务流程和决策的组成部分；依赖最有效并适合组织的信息；充分考虑人文因素，使人们能够在工作中予以实施；是动态的、反复的以及适应变化的，并具有透明性和包容性，随着组织在风险管理方面的不断改进而进一步加强，创造和保护价值。ISO31000的要求与集团一直倡导的透明、务实的核安全文化有很好的相溶性，更易于在集团内部推广应用。　　ISO31000作为风险管理的国际标准，集团在推动风险管理改进工作中积极加以应用，遵循标准中所提的第一原则即“创造并保护价值”，实现风险管理的最终目的即确保风险管理完全聚焦于目标的实现。同时参照COSO体系的风险管理整合框架，对照国资委提出的全面风险管理具体要求，以最基本的方法论入手，推动风险管理深入开展，促进