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U8V10.0产品培训—总账下 用友软件股份有限公司 台州分公司 讲师：付文良 2011年8月03日 课程提纲 3.2应用主题 3.2.1辅助核算 3.2.2现金流量 3.2.3出纳管理 3.2.4预算控制 3.2.5自定义转账 3.2.6跨年度处理 3.2.1辅助核算专题_认识辅助核算 辅助核算是对账务处理的一种补充，即实现更广泛的账务处理，以适应企业管理和决策的需要。 辅助核算是会计科目的一种延伸，设置某科目有相应的辅助核算后,相当于设置了科目按辅助核算进行更为明细的核算。 但辅助核算于一般的明细科目，它具有更加灵活方便的特性，一个辅助核算可以在多个科目下挂接，例如应收账款同时设置客户往来和部门核算。 目前提供辅助核算包括：部门、个人、客户往来、供应商往来、项目核算、自定义项 3.2.1辅助核算专题_手工核算与辅助核算比较 【举例】如果一个的单位想对管理费用下的招待费进行分部门核算，同时又想考核一些专项的使用状况。 手工账科目体系设置： 电算化后科目体系设置 级次 编码 名称 1 6602 管理费用 2 660201 招待费 3办公室 4 6602010101 专项A 4 6602010102 专项B 3销售部 4 6602010201 专项A 4 6602010202 专项B 。。。 。。。 部门编码 部门名称 01 办公室 02 财务部 03 采购部 04 销售部 项目编码 项目名称 01 专项A 02 专项B 级次 编码 名称 辅助核算 1 6602 管理费用 部门+项目 660201 招待费 部门+项目 设置简便 核算精细 可扩性强 【举例】对应付职工薪酬进行部门核算； 管理费用—招待费进行部门+项目核算； 级次 科目编码     科目名称      辅助核算   1          2211         应付职工薪酬      部门 1          6602          管理费用        部门项目 2          660201      招待费          部门项目  提醒： 客户往来不能和供应商组合； 部门核算不能和个人往来组合； 3.2.1辅助核算专题_具体设置 3.2.1辅助核算专题_自定义项 如果系统提供的个人、部门、项目、供应商、客户等辅助核算项不够时，可将某些自定义项设置为辅助核算； 系统中约束部门和人员不能同时使用，但企业管理需要将部门和人员同时核算； 3.2.1辅助核算专题_自定义项 【举例】主营业务收入需要按部门核算，方便统计各部门业绩的完成情况; 主营业务收入需要按业务员核算，方便计算业务员的业绩提成; 科目选择 自定义项核算 自定义项设置 选择中选择 自定义项核算 填制凭证 账簿查询 3.2.1辅助核算专题_多辅助核算查询 针对多辅助核算查询应用较多是【多辅助核算明细账】和【多辅助核算汇总表】，以【多辅助核算明细账】为例，演示制作过程。 3.2.2现金流量专题_认识现金流量 现金流量是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称。即：企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。 现金及现金等价物，即企业持有的期限短、流动性强、容易转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等 3. 2.2现金流量专题_操作流程 现金流量期初录入 年中启用需要录入 现金流量 科目指定 填制凭证 维护流量 现金流量凭证查询 支持补录现金流量项目 现金流量查询 现金流量 项目维护 3. 2.2现金流量专题_相关选项 控制存在流入流出现金流量凭证是否必录现金流量项目。 控制现金流量维护界面可参照的科目是参照现金流量科目还是对方科目。 3. 2.2现金流量专题_对方科目指定流量 【举例】 收到销售收入货款。 借：银行存款 800 贷：主营业务收入 800 银行存款科目的对方科目主营业务收入表明现金流量流入方式； 支持针对对方科目登记现金流量模式，并存储为模板。 填制凭证时根据取数模板自动登记现金流量。 3. 2.2现金流量专题_流量科目指定流量 【举例】 收到业务员交回现金。 借：现金 1000 贷：主营业务收入 800 贷：赠品收入 200 会计习惯针对收到的现金1000元进行分解，例如分解为销售商品收到800，收到其他与经营相关200。 优点：不易遗漏出错。 缺点：繁琐。 3.2.3出纳专题 银行对账 在手工记账时，银行出纳员通常建立有支