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生产企业出口退税系统升级V12.0疑难问题例 2014年1月(自整理) 1; 出口退税系统重装问题(请教我的电脑出现帮障，所有文件和档案丢失，现重装出口退税系统，已经在国税分局拷贝了数据，但是在系统数据导入时提示：路径下不包含数据文件，请选择导入数据文件路径！--何解决?) 答: 您好：注意！税局反馈的信息只能进行税务机关反馈信息“读入”和“处理”操作，不能“导入”，你操作的模块错了. 2; 关于免抵退申报系统升级后的免抵退操作 根据61号文件，现在进行免抵退申报：1、当期出口未收到的黄单需要录入吗？还是只录入收到黄单的部分？ 答: 单证和电子信息都不齐全的，均不用进行录入申报；单证信息齐全的应进行申报。 (当月单证不齐全的，不用在出口退税申报系统中录入；) 在增值税纳税申报表方面，应按当月的出口收入和当月取得的进项税额进行填报。 1月15日前未收齐信息的，对应的出口货物不用在当月进行申报； 1月15日后收到信息的，应在次月将信息齐全的出口货物进行申报。 从所属期2013年12月开始，企业须在单证齐全、电子信息比对相符的情况下才可进行免抵退税的正式申报。电子纳税申报表，在增值税纳税申报方面，应按当月出口所取得的收入进行申报。 1、企业必须在单证齐全、电子信息比对相符的情况下才可进行免抵退税的正式申报，因此，“单证不齐”栏不用填列有关标志。 2、当月实现的销售收入应及时在增值税纳税申报表中反映，与免抵退税汇总表存在的差异，属于正常情况，可不用理会。 1、2013年第65号公告第八条规定，从2014年1月1日起，适用增值税免税政策的货物劳务不再报送《免税出口货物劳务明细表》及其电子数据。根据该规定，你公司12月份转厂出口的货物，不用在出口退税申报系统中申报免税。 2、2013年12月份的出口货物应在单证齐全、电子信息比对相符的情况下才可进行免抵退税的正式申报，并根据企业正式申报的出口销售额计算免抵退税不得免征和抵扣税额。 3、纳税申报方面，企业应按实际出口收入申报，免抵退税申报方面，企业应按文件规定以单证信息齐的出口额进行申报。 根据新的免抵退申报政策，我司12月份有出口，但是黄单未收齐，是否只是在增值税主表申报该笔出口收入，在出口申报系统不用做任何操作。待下月收齐后再按照实际出口日期录入？ 答:是，但仍要在出口退税申报系统中作零申报。 3、升级到V12.0系统后免抵退操作步骤上有何变化？ 答: 就是上第2点的变化，其它变化不大。 4;请问没有读入2013年12月正审反馈信息前可以录入2014年1月黄单吗? 答:应在读入信息后进行申报。 5、系统里如何查看已收到且电子口岸报送过的黄单税局和海关信息对碰到否？ 答:只有你以单证信息齐申报录入后，通过预审后，读入并处理预审的反馈信息后，如报关单对应的“信息不齐标志”栏有B，就是无信息，没有B，就表示信息已收到。 6; 2013年12月份出口额计算 问题: 我在1月份收齐了11月份的黄单300万，12月份出口没黄单没收齐，免抵退税汇总表栏次1-10当期都是0，而且24栏当期免抵退不得免征和抵扣抵减额也是0，我想问一下汇总表显示对吗？ 答: 对。 7; 免抵退2013年61号公告--“免抵退不得免征和抵扣税额”的计算?(对于“免抵退2013年61号公告”中“生产企业应根据免抵退税正式申报的出口销售额（不包括本公告生效前已按原办法申报的单证不齐或者信息不齐的出口销售额）计算免抵退税不得免征和抵扣税额，并填报在当期《增值税纳税申报表附列资料（二）》“免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额”栏（第18栏）、《免抵退税申报汇总表》“免抵退税不得免征和抵扣税额”栏（第25栏）。 ”这句话如何理解，公告前后的区别在哪里？请问在此公告前是按“单证收齐”的销售额计算“免抵退不得免征和抵扣税额吗？之后是按全部销售计算呢？) 答: 公告生效前，“免抵退不得免征和抵扣税额”在单证信息不齐的情况下已计算了，但公告生效后，“免抵退不得免征和抵扣税额”是按单证信息齐全的出口销售额计算的。 问题: 8;黄单收齐在哪个模块输入？(免抵退升级到V12.0版2013年11月的黄单收齐在哪个模块输入？) 答: 前期已在“出口货物明细申报录入”中以“单证不齐”名义录入的，本期只能在“收齐出口单证明细录入”作收齐单证申报。前期从未在“出口货物明细申报录入”中录入的报关单，本期必须在单证信息齐的情况下，在“出口货物明细申报录入”中录入。 9; 据国税局2013年30号文关于填报（出口货物收汇明细表）是不是在文件九类情况之一的才要填报，不在九类情况之内就不用填报？ 答:一般来说，是。但如果企业属于国税局2013年30号文第九第十点情况的，根据税局要求，企业也必须填报《出口货物收汇明细表（未认定）》。 10; 要怎样才知道公司在不在