1费用报销制度.docVIP

昆明畅达经贸有限公司 费用报销管理制度 PAGE  PAGE 3 费用报销管理制度 适用范围 本制度主要适用于各部门人员差旅费、业务招待费、零星采购费及专项支出（含软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他大额专项费用等）报销。 报销时间规定 1、每月集中报销4次（每周四进行，特殊情况除外）； 2、每周三前，各部门收集整理上周的报销单据提交财务部门； 3、每周三，财务部门处理各部门整理的报销单据； 4、每周四，财务部门根据报销单据金额，集中进行报销款的支付。 票据要求 1、费用报销时，必须提供业务发生时的原始票据（主要指发票或收据），原始票据必须是因购物或接受服务而从供应商或提供服务单位手中取得的真实、合法票据或收据，严禁使用替代票据或收据（收据金额比例≤报销总金额的10%）； 2、所有报销应以发票或收据为凭据，手写白单不允许作为报销的凭证（特殊情况除外）； 3、除定额发票外，发票抬头必须正确、完整填开，应要求对方开具发票抬头为本公司全称，不允许发票抬头为公司简称； 4、原始票据不得涂改、刮擦、挖补，填开时必须使用相同笔迹，如出现上述情况则视同票据无效，需重新开具； 5、凡填有大小写金额的原始票据，大小写金额必须相符；原始票据的票面金额与实际发生金额、报销时填报的金额原则上必须相符. 报销单据——出差费用报销单/费报销清单/粘贴单 1、《出差费用报销单》据格式（见附出差费用报销单样板） 2、《出差费用报销单》的填写与使用 1) 列明所属部门、费用发生期间、员工姓名、所附单据张数等基本信息； 2）摘要栏内简要说明费用发生事由及其他需要说明的事项； 3）各项费用需按日期依序填写，差旅费用应在对应栏目内填写交通费、出差补助、住宿 费、办公费等发生金额，并在“起止地点”中注明起止地点，且每段线路都应标注费用金额。 4）除发生的差旅费外，其他如：业务招待费、培训费等应在“其他费用”栏中填写相应金额。 5）如有个人借支需冲销，应在“原借金额”栏“准予核销金额”、“应补差额”、“应退差额”处填写相应金额； 6）审批栏应获得相应人员的审批； 3、《费报销清单》、《粘贴单》的填写与使用 1）报销时财务部门根据实际情况填写《费报销清单》，并对相关单据及相关事项进行核实，各部门及相关人员严禁私自填写《费报销清单》，特殊情况除外； 2）所有费用单据应交到财务部，严禁擅自粘贴。 报销流程 各项费用开支，必须经部门主管以上人员和财务审核后，报单位负责人批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理： 送交相应票据据 财务粘贴、预审 财务审核 总经理审批 出纳付款 部门主管审核对审核签字 财务记账 报销注意事项 1、员工办事误餐费用报销标准、交通住宿标准以及各部门管理人员所有审批权限，应以行政部门制订颁布的规定为准，具体标准可参考《费用报销细则》； 2、报销时，所有票据应在正面注明用途及金额； 3、各级管理人员报销费用应由上一级负责人签名确认； 4、原则上，当月发生的费用必须在当月月未前报销，如特殊原因需延期，应经报销人所在部门负责人签名同意确认后，财务部次月才能予以办理报销事项。 5、差旅费报销时票据日期和业务顺序发生时间必须保持一致； 6、所有公司职员涉及业务招待的，索取???票、收据必须真实，配合报销时须与招待费清单保持一致。 七、附则 1、本制度从2014年10月10日起执行，以前相关规定与本规定抵触的地方，按本规定执行。执行以后公司如有新的规定另行通知。 2、本规定解释权归财务部。 批 准 昆明畅达经贸有限公司 2014年10月10日