物料委外加工及调让管理.docVIP

捷克国际集团事业部 企业标准 物料委外加工及调让管理 QMY-GCG16.004-2010 2010-11-22发布 2010-11-23实施 捷克国际集团事业部 捷克国际事业部企业标准 物料委外加工及调让管理 修 订 页编制/修订原因说明： 根据2010年组织结构调整，为加强物资管理，避免资产流失与保障公司财产的安全，特制定本工作指引。章节号修订（内容）说明修订人/时间新增 刘德华 2010-11-17单位审核/日期： 会审/日期： 会签： 批准： 注： 编制部门（滚筒公司财务部）?部门审核?会审（品质部）?会签（滚筒一分厂、供应链管理部）?批准（滚筒公司总经理） QGT01.01-2006  QMY-GCG16.004-2010 物料委外加工及调让管理  PAGE 2/4 事业部2010-11-22 批准 2010-11-23 实施  PAGE 3/ SECTIONPAGES 3 制冷家电集团洗衣机事业部企业标准 物料委外加工及调让管理 QMY-GCG16.004-2010 洗衣机事业部2010-11-22 批准 2010-11-23 实施  PAGE 1/ SECTIONPAGES 3 1范围 为加强材料委外加工或调让过程控制，保证委外加工或调让流程顺畅，确保发外加工物料的安全性及准确性，明确相关部门或岗位的工作职责，特制定本管理办法。 本指引适用于洗衣机事业部滚筒公司。 2引用标准 无 3定义 本标准采用以下定义。 3.1物料调让：将物料售卖给外单位加工，外加工单位将加工好的物料再返卖回公司的业务。 3.2委外加工：提供物料给外单位加工，外单位仅收取加工费的业务。 3.3委外加工项目组件：指委托外协供应商加工的由外协加工费用项目与公司发外加工项目构成的最终零部件。 3.4费用项目：是一模拟项目，其本身不存在具体的实物概念，是外协供应商向公司收取的加工费用，为便于系统运作而人为定义的一类项目。 4管理内容 4.1职责 4.1.1计划、工程部管理职责 4.1.1.1负责委外加工项目或调让物料的确认：目前如果出现以下情况原则上可以实行调让或委外加工： ——专业性强，外单位无能力对材料或零件进行有效检验与质量控制； ——批量采购有利于降低采购成本或我方有比较采购优势的物料； ——外加工单位无能力自行采购的物料或零件； ——对涉及知识产权的物料进行有效控制； ——各工厂处理库存物资而进行的调让。 4.1.1.2负责委外加工加工费用项目的定义、委外加工项目组件属性的更改及委外加工组件工艺路线与物料清单的定义及维护。技术工艺部门应在确认委外加工项目三天内完成上述业务。 4.1.1.3负责委外加工组件BOM与“调让物料清单”信息的系统维护。 4.1.1.4新外协加工单位的确认、评审、管理。 4.1.2采购模块职责 4.1.2.1负责对委外加工或调让物料的控制与管理工作：采购模块负责控制调出物料的总量与回购管理，调让物料应严格按计划执行；如控制不到位导致外协物料呆滞损失，由采购模块自行承担。 4.1.2.2编制每周或月对外调让物料或委外加工物料计划。 4.1.2.3负责按要求及时做好委外加工项目费用采购订单。 4.1.2.4负责委外加工项目部件的标准外协车间任务下达，外协车间任务应按实际需求入库数定义。 4.1.2.5根据需要提出委外加工或调让项目，经滚一分厂厂长审核同意后，提交工程或工艺部门确认。 4.1.3财务管理部核算与预算模块、仓库管理职责 4.1.3.1按要求及时对加工费用项目办理入库。 4.1.3.2负责委外加工项目组件作业的及时完工入库。 4.1.3.3负责每月与委外加工供应商就调出材料项目的对帐工作，物料管理（仓库帐务组）次月初完成与调让厂家上月总调让数的对帐及委外加工未回厂数的核对，并及时查明差异原由。 4.1.3.4凭有效的《材料、零部件对外调让审批表》或《物料委外加工申请表》向外加工单位调拨相应物料或零部件。 4.1.4供应链管理职责 4.1.4.1负责委外加工费与调让加工回购零件价格的核定。 4.1.4.2制定调让物料价格：调让物料价格应按供应商分类返回给财务部备案。 4.1.5财务管理部材料会计的管理职责 4.1.5.1定期与各外协单位结算调让物料。 4.2调让或委外加工调出物料的管理