外企费用报销制度.doc

外企费用报销制度 篇一：外企费用报销制度 外企出差报销制度第一章总则 第一条 为进一步完善和加强公司，严格执行财务，统一费用报销标准，参照国家相关法规和政策，特制定本。 第二条 本制度适用于总公司及下属各公司、各分公司及分支机构和派出机构。 第二章出差规定 第三条因工作需要，按领导指派到异地工作发生差旅费和生活补助费，执行本规定。财务部是本规定的主管部门，负责本规定的监督实施。 第四条员工出差必须事前填写“出差派遣单”，注明出差地点、事由、行程、时段等，由部门经理、综合管理经理签字，经主管领导批示后方能借款出行。受遣出差的员工，出差时间超过三天的，还应经本公司总经理批准。出差申请单交行政部存查，员工出差完毕后，应及时回公司报到，并填写“出差派遣单”的情况栏目，凭员工所在部门（金税公司还应由客户中心）、行政部签署认可意见，方可凭此表附其它票据到财务部据实报销，冲抵借款。 未填制“出差派遣单”的，财务中心一律不得给予报账。 第五条 员工因公出差发生的车费据实报销，其他费用实行包干办法，按以下标准报销： 1、普通员工，省内出差为60元/天；省外出差为80元/天。 2、部门经理级别，在普通员工报销基准上上浮20元/天。 3、前往省会城市出差的，在上列标准基础上上浮20元/天。 3、特殊指派或特别批准的情况，由总经理在出差登记表上批示载明。 4、前项所指省会城市不含深圳及北京、上海等计划单列市。 5、出国工作（含香港、澳门）不执行本规定。 注：上述标准包括市内交通费、伙食补助费；公司在地区有办事处并能解决住宿的，每人每天按20元补助。 第六条 员工出差允许乘坐的交通工具 出差地点 省内 北京及沿海地区 其他省外 业务费不超过 一般员工 100元/人*天 400元/人*天 300元/人*天 500元 部门经理级别 150元/人*天 600元/人*天 500元/人*天 3000元 员工因私借款，每次不超过 1000元，并从当月工资中扣除。 第十三条 出差借款程序 （一）员工因出差借款，持“出差审批单”在财务部领取并填写“借款单”； （二） 经部门经理及公司主管副经理审批签字； （三） 由财务部经理审核签字，超出标准的由总经理审批签字； （四） 在财务部出纳处借款。 第十四条 员工前次借款出差返回时超过五个工作日未履行报销手续，并未向财务经理说明原因者，不得再行借款。 第十五条 业务借款包括：招待费、礼品费、备用金以及其他。 第十六条 业务借款的借用范围。 （一）招待费用原则上只借用给主管经理、销售部销售人员以及对外联络人员。 （二）礼品费只借用给行政部。 （三）备用金借用给销售部销售人员、采购人员及对外联络人员。 第十七条 业务借款程序 （一）在财务部领取并填写”借款单”； （二）经部门经理审批签字； （三）经总经理助理审批签字； （四）财务部经理审核； （五）在财务部出纳处借款。 第十八条 因私借款的程序 （一）在财务部领取并填写”借款单”，同时附上书面的借款申请； （二）经部门经理审批签字，超过因私借款标准的经总经理助理审批签字； （三）经财务部经理审核； （四）在财务部出纳处办理借款。 第十九条 借款审批人责任 （一）公司员工借款（差旅费、业务费和因私借款），无法偿还并且扣除工资也无法偿清的，审批人有连带责任。 （二）公司期员工借款，须由该员工的直接上级出具书面证明，方能按照相应的标准和程序办理借款手续。若借款人未能偿还借款，该员工的直接上级负有还款责任。 第四章 费用开支标准及审批 第二十条经营性费用，系指公司购买材料等所发生的费用。 第二十一条经营性费用开支无标准的，根据实际需要凭单据核准报销。 第二十二条 交通费 （一）公司一般员工出差如遇特殊情况超标准乘坐交通工具，需事前经主管经理书面同意，事后报总经理助理核准方可报销； （二）异地的市内公共交通费（地铁和公共汽车），凭票据核准报销； （三）销售部销售人员每天可凭票据报销40元的异地出租车费； （四）主管经理异地出差，市内交通费凭票据核准报销； （五）使用公司交通车辆或公司借用车辆者不得报销交通费。 第二十三条 出差补贴的计算 （一）出差补贴天数以住宿天数为基础加异地至异地的路程时间计算； （二） 出差参加会议，会务费中含有食宿费的，不再给与补贴。 第二十四条 出差期间发生的其他杂费 （一）其他杂费包括：存包裹费、电话费、货物运输费等。 （二）出差期间发生的其他杂费，凭单据核准报销。 （三）异地电话费报销中，如购买ic卡、ip卡，报销完毕后应将卡交回行政部。 （四）主管经理、销售部销售人员、客户服务部员工出差的手机漫游费，凭单据核准报销。 第二十五条 业务招待费有关规定 （一）除主管经理、销售部销售人员及其他接受特殊任务的员工之外，其他部门员工发生的业务招待费原则上不