多账户分配非估计.docVIP

多账户分配：针对直接费用化的货物采购订单，如果在多账户分配输入多行，系统会自动将GR非估价的勾选， 如下图，货物接受的时候将不产生相应的凭证： 如 借：费用 贷：GR/IR 会在发票校验环节生成： 借：费用 贷：应付账款 给SAP发message，SAP解释系统配置就是这样的，需要从业务环节规范。 PS: 这个是后台配置的，如果需要，应该是可以修改的，当然需要考虑是否真的需要修改，配置路径如下图： 典型的如A, 默认选择了 选择则收货时不产生会计凭证（采购订单的价格可以是估计价格,收货先按估价收进），要到发票正式(发票来后才是真正的实际价格,有些企业采用后续结算,则采购时价格确实是暂估,必须结算发票来后才是真正的)来后，做发票校验，才产生类似： 借：固定资产 贷：应付 的凭证。 如果去除”GR非估价“的标志，则收货产生凭证，我想，SAP大概认为只有实际发票来后固定资产才能入账。 并非所有的”GR非估价“都可直接去除，对于多账户分配（multiple account assignment），是无法去除的，也就是说，多账户分配必须在发票校验后才产生会计凭证，程序是固定死的，如下图。 多账户分配是什么？ 最典型的，如某笔费用采购，如果知道分配比例，可以使用多账户分配直接将费用分摊到某成本中心；而也可以先计入信息部门，由信息部门统一交纳，期末使用CO的分配功能，这里，多账户分配不过是在费用采购环节就做了分配，这个分配规则可以是按数量或百分比。 总是选上的，无法去除。 为什么要这样设计？ 我觉得主要原因有二： 1．如收货环节过账，需使用GR/IR过渡，而GR/IR在设计上也存在一些先天缺陷， GR/IR在收货（贷方，类应付暂估）和发票环节（借方）的金额和数量原则上都是 要对清平衡的。 2．考虑采购收货(采购计划价收货)和发票环节会出现数或价格差异, 而再加上多账户分 配(借多借贷)业务更复杂, 因此,索性只在发票来后确定实际金额再过账, 逻辑上处 理更简单一些 , SAP是个高度集成的系统。 可能有的企业采购订单的价格就是合同价格，不允许后续变更；但也有企业合同价格是计划价格，预估价格，典型的如化工采购，采购价格有的企业要到每月25左右视国际市场价格才最终确定，而SAP要考虑各种情况。 举个复杂的典型业务实例，假设你开采购单付给运输公司一笔运费用，比如是铁路运输， 一月才开一个发票给你的就不说了，就算是为一笔采购订单，计划运费如何估价？ 假设运输了多种物料，单位不一，有吨，有桶，有卷，你根据什么东西将运费计如物料成本？ 就算你能计入，收货时的运费是估计的，如果实际发票来了，有差异，假设采购了30个物料，则差异也要按一定规则分配到具体物料，显然，这太繁琐了。 （运杂费计如库存成本其实并不好处理，关于运杂费的处理方案，视具体情况而定，此处不做讨论。）。同样，假设多账户分配是将一笔费用10000平均计入5个成本中心，如果采用估价处理，则收货使用采购计划价格。 借： 费用 2000 +成本中心1 费用 2000 +成本中心2 费用 2000 +成本中心3 费用 2000 +成本中心4 费用 2000 +成本中心5 贷：GR/IR 10000 如果实际发票是11000 ，则发票校验 借：GR/iR 10000 （ 费用 2000 +成本中心1 费用 200 +成本中心2 费用 200 +成本中心3 费用 200 +成本中心4 费用 200 +成本中心5 括号内这“差异调整”分录就有点复杂了??我觉得自动过账，特别是SAP要考虑各种复杂的业务情况，实现起来会很不容易，因为这例子还是简单了点，如果费用是根据某数量分配，发票的数量和金额都有差异，自动差异调整分路就更扯淡了。） 贷：应付账款11000 因此，对于多账户分配，SAP索性只在实际发票来后才正式过账，不再考虑数量差异和金额差异 （SAP也有偷懒简化工作的时候^_^）。 借： 费用 2200 +成本中心1 费用 2200 +成本中心2 费用 2200 +成本中心3 费用 2200 +成本中心4 费用 2200 +成本中心5 贷：应付11000 问题是：如果发票下月才到，这费用就不用过账了？ （当然不是，如果这样，比如先采用人为计划金额过账，实际发票来后再采用单到冲回重新校验的策略）。