金融租赁公司监管评级与分类监管指引(试行)201011-附件5.docVIP

PAGE  PAGE 9 金融租赁公司监管评级和分类监管指引 第一章 总则 为健全和完善金融租赁公司的风险监管体系，实现对金融租赁公司的持续监管、分类监管和风险预警，依据我国现行的金融租赁监管法律、法规，借鉴国际通用监管评级的良好做法，并充分结合我国的具体实践，制定本指引。 一、功能 （一）有利于监管机构全面掌握金融租赁公司的风险状况。对金融租赁公司的监管评级建立了一个风险和经营状况的分析框架，提出了一系列分析风险的方法与标准，旨在帮助监管机构及时识别、判断金融租赁公司的风险状况和严重程度。 （二）有利于监管机构合理配置监管资源，提高监管效率。监管评级通过对金融租赁公司主要经营管理要素的评价，系统地分析、识别存在的风险和问题。监管机构据此确定对金融租赁公司的监管重点，包括非现场监管、现场检查的频率和范围。 （三）有利于监管机构实施分类监管，针对性地采取监管措施，提高监管有效性。监管评级结果将作为监管机构实施分类监管和依法采取监管措施的基本依据。 二、适用范围 本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的所有金融租赁公司。本指引不适用于设立不满一个完整会计年度的金融租赁公司。监管机构可以依据本指引对新设立的金融租赁公司进行试评级，但是评级结果不作为正式评级结果，且不与其他金融租赁公司的评级结果作比较。 第二章 评级要素 一、评级要素包括资本充足性、资产质量、管理状况、盈利能力、流动性、市场风险、其他因素等七个方面。 （一）资本充足性要素主要评价金融租赁公司资本充足率、资本管理能力及资本补充机制，旨在引导金融租赁公司提高资本管理水平，增强风险防范能力。 （二）资产质量要素主要评价金融租赁公司资产质量及其管理情况，旨在引导金融租赁公司强化风险意识、加强信用风险管理及租赁物管理，包括所有权保障、价值评估和维护管理等，督促公司管理人员履职尽责，降低不良资产水平，实现资产质量的整体优化。 （三）管理状况要素主要评价金融租赁公司的管理状况，包括公司治理、内部控制、合规性管理、内部审计及信息系统等方面制度建设的完善性和制度执行的有效性，旨在引导金融租赁公司建立完善的公司治理架构，强化内部约束机制，提升风险管理水平。 （四）盈利能力要素主要评价金融租赁公司的盈利水平、盈利质量以及盈利的可持续性，旨在引导金融租赁公司在稳健、审慎的前提下，提高盈利能力。 （五）流动性要素主要评价金融租赁公司的流动性水平及流动性管理情况，旨在引导金融租赁公司完善资产负债匹配结构，建立稳健的流动性管理政策，健全流动性管理能力。 （六）市场风险要素主要评价金融租赁公司的市场风险状况和市场风险管理能力，旨在引导金融租赁公司强化市场风险意识，采取措施有效管理市场风险。 （七）其他因素要素主要评价金融租赁公司的专业化发展能力、业务创新水平及公司市场形象，旨在引导金融租赁公司找准市场定位，发挥租赁特色，深化业务创新，打造租赁品牌，树立良好的市场形象。 二、对金融租赁公司的监管评级采用对上述各要素单独评级的基础上再进行综合评级的方式，最终确定评级结果。 单项要素的评级结果根据定量指标和定性因素的得分情况划分为1-6级，综合评级结果是七个单项要素评级结果的加权汇总，即各单项要素的评价分值分别乘以对应的权重系数后进行加总，得出综合评分。资本充足状况（C）、资产质量状况（A）、管理状况（M）、盈利状况（E）、流动性状况（L）、市场风险状况（S）、其他因素（O）七个要素的权重分别为10％、25％、25％、10％、10％、5%、15％。综合评级结果划分为6个级别、15个档次。 1-3级分别细分为三个档次，4-6级分别细分为两个档次：1级为90分至100分，其中1A为97分至100分、1B为94分至97分、1C为90分至94分；2级为75分至90分，其中2A为85分至90分、2B为80分至85分、2C为75分至80分；3级为60分至75分，其中3A为70分至75分、3B为65分至70分、3C为60分至65分；4级为45分至60分，其中4A为52分至60分、4B为45分至52分；5级为30分至45分，其中5A为37分至45分、5B为30分至37分；6级为0分至30分，其中6A为15分至30分、6B为0分至15分；共计6个级别、15个档次。以上各级别、各档次分值区间下限含本数，上限不含。 第三章 职责分工与评级操作流程 一、职责分工 （一）评级工作小组成员。评级前，银监会各级机构应成立评级工作小组，评级工作小组由负责金融租赁公司非现场监管、现场检查、市场准入的部门组成，非现场监管部门为评级工作的牵头部门。 （二）评级工作小组成员职责。非现场监管部门负责完成金融租赁公司基础信息的收集和整理，现场检查和市场准入部门须向非现场监管部门提供必要的信息支持。非现场监管部门负责收集的基本