2012年财务工作指引.ppt

2012年财务工作指引;;一、费用入帐核算方式（尽可能采用权责发生制） ;二、关于办事处代垫费用报销要求及流程 ;2、费用报销要求; (2)房租及招待费报销 房租协议必须留房东本人电话或能直接 联系到房东的电话，办事处更换租房及房租到期续签，必须及时提交房租协议，否则视同虚报房租费用；所有业务招待费用支出必须填写《宴请单》附在支付证明单上方能报销，要求发票印章必须清晰。 (3)关于个人补贴及办公费报销 在当月报销时需将上月的个人通讯及交通补贴报销完毕（次月报销上月），过期不得核销；个人交通补贴发票需是办事处所在地的油票、的士票或公交车票。; (4)关于支付证明单的填写要求 所有费用报销单据都必须由经办人、证明人、办事处主管审核签名，并且不得重名，实际受款人应在领款人处签名表示此款已收，属业务员费用则由业务员本人签收（如奖励、差旅费等不得代签同时业务未收钱不得提前签字），属办事处经理费用则由办事处经理签收，办事处共同费用可签办事处主管或办事处收，属经销商代垫费用则由办事处主管签经销商名称，不得空白。 公关费用报销要详细列明公关事由，提供公关费使用批复文件，提供公关对象的详细资料（姓名、职位、电话、金额、公关方式） 会议费用报销相关费用报销：餐费（在餐费发票背面所有人员签字），活动经费等费用（需列出费用清单，所有参会人员签字证明），漏一个人签字视同未参会，相关费用不予报销。; (5)关于市场费用报销所有市场费用必须坚持先申请后执行的原则，对于未申请费用不予报销。应集团财务要求，所有费用报销票据填写请将发票类、收据类、发票复印件类分开填写。入场费需按入场实际情况清写明：新品入场费、老品老店自然扩张、老品新店开发、老品新增SKU、转户费，便于报表分类更明确，清晰。 所有入场，促销均要求附协议，同时协议上要有入场品项（必须明细）、促销时段等/签订时间，支付证明单摘要栏填写必须注明入场费的时间、陈列费的时间段从**月/**日---**月/**日止，所有经销商代垫费用，超过活动开始日期3个月的不予以核销；特殊情况需要提前申请备注核销日期；对于办事处更换经销商策略性考虑滞后处理费用的情况也需要采用事前报备的做法，财务方可接受，否则不予核销；经销商费用分摊部份，各办事处的表现方式不一，请统一在支付证明单上注明。; (6)促销工资的报销 各办事处报销临时人员工资时应提供有关临时人员的身份证复印件，注明电话联系方式；注明发放的具体时间，本地人员领取必须由本人在工资表上签名，外地人员以收据形式或者电汇单代替工资表上的签名，非特殊情况下不得代签名。尽可能不用圆珠笔签收。 促销员需在建行办理工资卡，切记不要在邮政办理，以便工资能及时到帐。促销员在填写帐号委托函时，应认真填写，确保帐号与开户名一致，以免延发。员工如需更改帐号，应及时更改，不得电话或口头通知。 ; (7)票据的粘贴 所有单据必须从左至右用胶水粘贴,禁止以其它方向(如从上而下、从右至左等)、用其它粘贴工具(如回形针、订书针等)粘贴,除总部财务规定客户需开发票部分用回形针单独粘贴.(如图一差旅费粘贴方法)、（差旅费粘贴时先拿一张废纸，在废纸上把差旅费用的票据粘上，票据切??不要贴反，然后贴上出差报告）、（图二其他费用粘贴方法）（促销费先贴发票—协议—申请—相片—结案报告—海报）费用报销总表一定要本人签名，不可电脑打印。 ;;三、费用兑付方式;四、备用金与临时借支;五、应收账款及经销商终止合作退款流程;六、中心财务报表下发时间;