培训资料--从审计内控体系谈销售风险防范.ppt

从审计内控体系谈销售风险防范 ;*目录 CONTENTS基本认;* 内部控制相关知识一;什么是内部控制？ 为保证;近几年来，世界各地的上市公司重;*? *** ***Co.,;*? *** ***Co.,;*? *** ***Co.,;*? *** ***Co.,;*? *** ***Co.,;企业内部控制的目标是合理保证企;销售部门的内部控制目标是什么？;2风险评估1内部环境　3控制活;3、内部控制的要素 ;3、内部控制的要素 ;*? *** ***Co.,;*? *** ***Co.,;5管控评估阶段风险评估阶段内控;7、海螺水泥内部控制建设成果;海螺水泥内部控制建设成果;海螺水泥内部控制建设成果;海螺水泥内部控制建设成果;海螺水泥内部控制建设成果;海螺水泥内部控制建设成果;7、海螺水泥内部控制建设成果 ;* 目前形式下应关注的风险二;BEA Confidentia;目 录一销售政策制定与执行二;销售政策制定与执行;某某海螺制定了“以量定价，一事;2. 实行区域价时，一个区域;3. 同一客户，或名义上不为同;附表：序号提货时间金坦途大顺商;一、销售政策制定与执行4.在制;风险：提高了公司利益，伤了客户;一、销售政策制定与执行6.在制;实行区域价时，区域具体怎么划分;2012年3月3日，经股份公司;2012年3月，某公司针对距离;一、销售政策制定与执行10.对;小结多数风险是政策的不公平、公;价格调整;二、价格调整 价格调整;二、价格调整 2没有超前预判;二、价格调整 3未经过实地市;二、价格调整 销售价格;二、价格调整 特殊品种;二、价格调整 个别区域;二、价格调整 调价信息;二、价格调整 8未坚持;小结： 价格调整依据要充;产品销售结构的效益最大化;1.熟料阶段性超计划销售，不利;2.主打产品PO42.5散装水;合同签订执行;1.合同签订不规范，以量定价政;案例：楚州海螺与某客户合同约定;①、补充合同后，结算金额发生变;②补充合同加大优惠幅度，但只针;案例：2012年4月份，公司与;案例《以量定价客户结算调整申请;资金管理;2011年5月6日，某客户提供;案例2：2012年2月22日，;案例3：2012年6月1日，地;案例1：异常款项收支不符合公司;5．银票收取及后续跟踪环节控制;*例：截至审计日，公司尚有19;5．银票收取及后续跟踪环节控制;流向控制;流向控制必要性 除了统;特殊价格水泥的流向控制履职不到;黄山海螺对婺源区域实施区域价销;固定价合同在价格倒挂时如何执行;流向监控不到位带来的将是政策叫;运输管理;七、运输管理三、议标环节考虑不;运输管理风险一一、运输条件发生;运输管理风险一运输管理风险一原;运输管理风险二二、业务量未进行;运输管理风险三三、议标环节考虑;运输管理风险四运输管理风险三原;运输管理风险四四、长期不设淘汰;运输管理风险五五、运输招标集体;三、案例研讨;2010年12月份，根据股份公;某公司与某客户签订合同，合同期;1月11日－1月31日提货11;风险防范，从我做起！谢谢