邵西县信用社会出核质量百分制考核办法.docVIP

邵西县农村信用社2012年 会计出纳核算质量百分制考核办法 为强化内部工作管理，努力提高内部工作核算质量，充分提高会计出纳人员的工作积极性，现将2012年会计出纳核算质量百分制考核办法明确如下： 一、会计主管（含委派会计、直管分社会计）百分考核标准 1、临柜操作计10分。不坚持四双制度（包括双人管库、换人复核、双人守库）每次扣2分，工作日志簿未按日登记每次扣1分，不按规定的密码进入电脑操作每发现一次扣1分，离开柜台不暂退每次扣2分。违反会计核算十六项基本规定的其中一项每项扣2分， 2、帐簿记载及凭证要素计10分。分户帐、登记簿设置不全（含表外科目）每户扣1分；科目帐户使用不正确每户扣1分；未按日登记电子总帐每缺一次扣0.5分；会计凭证要素事后监督未达到100%，要素不全每张扣0.5分，凭证要素是指：年月日、户名与帐号；社号、人民币符号和大小写金额；来源、用途、附件张数及摘要；会计分录与凭证编号、公私章；帐簿记载不规范每处扣0.5分，挂失登记不全每笔扣5分。其他登记簿缺登每次扣0.5分，1221其他应收款、2241其他应付款、4001实收资本科目、财务费用（6601、6421、6602、6711、6901）应设置台帐管理。登记簿记载不规范是指：漏记日期、错漏记发生额和余额、不按规定改错、无复核章等。 3、帐务处理与核对计20分。帐务处理与核算必须达到“五无、六相符”。帐务积压每延误一天每次扣2分，内部制约不严，出现结算短款短帐等差错事故，每发生一笔除按文件规定赔偿外，另每笔扣4分，计息未监督到位而被财务、稽核等部门查出每笔扣1分；已查出的少收多付利息不及时追回每笔扣2分；记帐串户不及时冲正每笔扣1分； “六相符”中的帐据、帐实、帐表不符每个科目扣5分，存款对帐单未收回每缺一张扣1分，存放款、社内往来对帐单每缺1张扣2分，未按日、月终日和年终日打印帐户余额每次扣2分。 4、档案管理计10分。帐表凭证装订错误每页扣0.5分；印章不全每少一个扣0.5分；帐表凭证装订不整洁每本扣1分；凭证超4厘米厚度不及时装订每本扣1分；凭证封面填写不全每张扣0.5分；已装订的帐表凭证不及时登记会计档案登记簿每本扣1分；会计档案调阅未登记每缺一次扣2分；档案陈列无序每发现一次扣2分；档案室虫蛀、鼠咬、发霉，卫生状况差每发现一次扣2分。 5、报表及财务管理计10分。数据库月报表不预览每次扣3分，各类报表上报不及时迟报1天每表扣2分，漏报每一张扣3分，不衔接每处扣1分，表头未填每笔扣1分，公私章戳不齐每处扣0.5分，数据不真实每处扣2分。财务费用台帐未记、记错，每错一笔扣1分；贷款利率执行不准每笔扣1分；费用原始发票未实行“三签”向社务会公布每笔扣0.5分；费用开支打入下年每笔扣0.6分；未经联社审批擅自列支或乱列支其他应收款、递延资产每笔扣3分；应付利息提留不准每笔扣1分；低值易耗品登记不全每物扣0.5分；个人所得税申报不准每次扣1分。 6、现金及印押证管理计10分。印、押、证临柜人员未坚持分管分用每发现一次扣1分；人员变动、轮休，现金及印证未办理交接登记每次扣1分；未督促临柜人员入库保管印押证每发现一次扣1分；委派会计、直管分社会计未按月查3次库（含重要凭证、库存现金等）每次扣2分，重要凭证未按每本1元的假定价格记帐，每本扣1分；未设立重要空白凭证分户帐实行委派会计与出纳（已实行柜员制由第二个授权主管代）双向控制扣3分；未督促记帐员对已用重要空白凭证进行销号每张扣0.5分；操作密码更改未及时登记每次扣1分，有价单证、重要空白凭证、表外科目帐实不符每次扣2分；复核制会计主管未督促出纳员设置重要空白凭证商品价格、数量、价款登记簿扣3分, 委派会计对临柜会计发出的凭证，每次最多2本（定期），活期存折每次最多20本，其他凭证每次最多1本，违反1次扣2分，库存超限额每次扣3分，破币、假币未按月上缴每次扣2分。 7、服务与监督计10分。接到客户举报经查属实者，每次扣5分；每日应与临柜人员钱、票碰库，并有记载，缺1次扣2分；大额汇款、大额支付交易未提交负责人（主任、经理、分管领导）审批擅自授权每笔扣0.6分；清算资金往来应每天划转为零而有余额每次扣2分。 8、远程监控计20分（以联社监控中心打分为准）。远程监控包括服务质量、服务态度、劳动纪律三个方面，违规下列条款每次扣分2分，扣完20分为止。 （1）营业网点柜面业务服务质量： ①营业网点是否按规定操作综合业务系统各项业务。 ②主管授权是否合规，是否存在违规授权或柜员自授权的现象；是否存在 “明码”授权等问题。 ③柜员临时离岗是否退出操作界面、业务印章、现金、重要空白凭证等是否入箱落锁。 ④款箱是否在远程监控下按规定执行双人签字交接。 ⑤营业环境是否整洁、有序，营业柜台和工作台各类物品摆放是否整洁干净。 ⑥ATM机