2011年国库支付业务实务操作培训.ppt

国库集中支付业务实务操作 一、预算指标管理 二、支付方式及范围划分 三、用款计划管理 四、资金支付管理 五、国库集中支付年终结余资金管理 六、归垫资金管理 七、对账及其他工作 一、预算指标管理 一、预算指标管理 一、预算指标管理 一、预算指标管理 一、预算指标管理 一、预算指标管理 二、支付方式及范围划分 二、支付方式及范围划分 （一）支付方式种类 （二）支付方式划分标准 按财政部每年印发的关于资金支付方式和范围划分 文件确定的标准进行划分。 二、支付方式及范围划分 二、支付方式及范围划分 二、支付方式及范围划分 二、支付方式及范围划分 二、支付方式及范围划分 （四）注意事项 1.“二上”、“二下”预算支付方式划分建议要求 各单位应按照财政部要求的划分标准进行划分，并在水 利财政资金国库集中支付信息管理系统（以下简称国库系统） 划分建议模块下进行操作，二级预算单位在系统中进行汇总 确认后报送划分建议的正式文件。 2.追加调整预算支付方式划分建议要求 预算文件中确定了支付方式的按确定支付方式编报用款 计划，未规定支付方式的按财政部要求的划分标准进行划分，由二级预算单位向我中心报送有关划分建议相关说明的 正式文件。 二、支付方式及范围划分 3.“二上”、“二下”预算划分建议报送时间 “二上”预算：各二级预算单位于2011年12月21日前在国库系统内确认划分建议，正式文件5个工作日内寄至我中心。 “二下”预算：各二级预算单位于正式部门预算批复后10个工作日内在国库系统内确认划分建议，正式文件5个工作日内寄至我中心。 4.追加调整预算划分建议报送时间 各二级预算单位在上报细化预算时，应按财政部要求的划分标准进行划分，并将划分建议及说明一并报部财务司和我中心。 二、支付方式及范围划分 5.调整支付方式及范围 对于已经批复的资金支付方式和范围，如年度执行中需要调整的，预算单位需逐级上报，以正式文件报送我中心，我中心汇总后向财政部（国库司）报送正式文件，经国库司审核同意后予以调整。 二、支付方式及范围划分 二、支付方式及范围划分 二、支付方式及范围划分 三、用款计划管理 三、用款计划管理 （一）编报依据  ★部门预算批复前，按“二上”预算数。 ★部门预算批复后，按批复的部门预算。 ★追加调整预算，按财政部下达的追加调整预算。 ★结余资金的用款计划自动恢复。 三、用款计划管理 （二）编报方法： 1.当年预算与上年结余分单编报，基层单位应根据预算 来源作选择。 2.直接支付用款计划：按项目编报（必须选择项目编码 和名称）； 授权支付用款计划：按科目编报。 3.基本支出按照均衡性原则编报，项目支出仍然按照项 目进度和基本均衡结合原则编报。 4.基金用款计划与一般预算用款计划编报方式程序相 同，但预算类型选择基金，且必须单独月份上报。 三、用款计划管理 （三）时间要求 1.2012年一季度项目支出及上半年基本支出报送时间要求 各二级预算单位于2011年12月21日前在国库系统内将用 款计划上报我中心。 2.下半年基本支出报送时间要求 各二级预算单位于2012年4月20日前在国库系统内将用款 计划上报我中心。 3.二、三、四季度项目支出报送时间 各二级预算单位于2月20日、5月20日、8月20日前在国 库系统内将用款计划上报我中心。当月有补报或调整用款 计划的，请二级预算单位于当月20日前报送计划。 三、用款计划管理 （四）其他要求 1.2012年上半年基本支出及一、二季度项目支出 “二下”预算批复前，各二级预算单位报送用款计划 时，应注意控制上报比例。原则上按照上半年基本支出用款计划占“二上”预算的1/2，一、二季度项目支出用款计划各占“二上”预算的1/4上报。如有特殊情况，二级预算单位应向我中心报送相关情况说明。 2.追加调整预算用款计划 追加调整预算的支付方式确定后，二级预算单位应在1个工作日内将用款计划报送我中心。 三、用款计划管理 3.报送负数用款计划 报送负数用款计划必须单独报送，即不能和正数计划一起报送，并