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会计电算化中级考试实务题 一、建立以下账套: 账套号： 204 账套名称： 迅达公司 账套路径： C:\SWKS? 启用年度： 2003年12月 一、迅达公司2003年12月初有关帐起初余额如下： 科目编码 总帐科目 二级帐户 三级明细帐 借方余额 贷方余额 总帐 明细账 总帐 明细帐 101 现金 　　 　 353.00 　 　 　 102 银行存款 　　 　 1940797.00 　 　 　 109 其他贷币资金 　 　 　 　 　 　 10901 　 外埠存款 　 　 　 　 　 113 应收帐款 　 　 400000.00 　 　 　 11301 凯利公司 　 　 　 400000.00 　 　 114 坏帐准备 　 　 　 　 2000.00 　 123 原材料 　 　 222111.00 　 　 　 12301 　 原料及主要材料 　 　 　 　 　 1230101 　 　 带钢 　 220875.00 　 　 12302 　 修理用备件 　 　 　 　 　 1230201 　 　 油封套 　 1236.00 　 　 131 材料成本差异 　 　 28000.00 　 　 　 13101 　 原材料 　 　 28000.00 　 　 137 产成品 　 　 240765.00 　 　 　 13701 　 配电柜 　 　 240765.00 　 　 401 生产成本 　 　 186264.00 　 　 　 40101 　 机加工车间 　 　 186264.00 　 　 4010101 　 　 配电柜 　 186264.00 　 　 40102 　 机修车间 　 　 　 　 　 405 制造费用 　 　 　 　 　 　 40501 　 机加工车间 　 　 　 　 　 40502 　 机修车间 　 　 　 　 　 161 固定资产 　 　 5924800.00 　 　 　 16101 　 生产用固定资产 　 　 5229300.00 　 　 16102 　 非生产用固定资产 　 　 695500.00 　 　 165 累计折旧 　 　 　 　 1193400.00(贷) 　 221 应交税金 　 　 　 　 　 　 22101 　 应交增值税 　 　 　 　 　 2210101 　 　 进项税 　 　 　 　 2210102 　 　 销项税 　 　 　 　 22102 所得税 　 　 　 　 　 　 241 长期借款 　 　 　 　 785890.00 　 24101 　 固定资产投资借款 　 　 　 　 785890.00 501 产品销售收入 　 　 　 　 　 　 301 实收资本 　 　 　 　 6400000.00 　 　 盈余公积 　 　 　 　 561800.00 　 　 合计 　 　 8943090.00 7001940.00 8943090.00 785890.00 三、迅达公司2003年12月份发生的部分经济业务如下： 1、12月3日，向上海钢厂购进带钢20吨，单价9200元，运杂费4500元，取得增值税发票，税率17%，计划单价8000元，材料已入库，款项未付。（运杂费进项税省略） 2、12月3日，转存款项200000元，向银行申请，办理了外埠存款。 3、12月5日，机修车间领用零件油封套5个，计划单价200元。 4、12月6日，生产配电柜领用带钢40吨，计划单价8000元。 5、12月10日，按生产用、非生产用固定资产月初余额计提折旧。生产用固定资产计提率为万分之6；其中：机加工车间占60%，机修车间占40%。非生产用固定资产计提率为万分之2。 6、12月12日，向凯利公司销售配电柜28台，单价86000元，增值税率17%，代垫运杂费4500元，款尚未收到。 7、12月20日，计算本月应付工资如下：应付工资总额263000元，其中：机加工车间生产工人工资130000元；车间管理人员工资20000元，机修车间生产工人工资70000元；管理人员工资3000元，厂部管理人员工资40000元。 8、12月20日，按工资的14%计提职工福利费。 9、12月20日，从银行提取现金250000元，发放了工资。 10、12月27日，结转从工资中代扣的职工生活用水电费。 11、12月27日，签发现金支票支付退休职工报销医药费1000元。 12、12月31日，将本月收入收益类帐户转入本年利润。 13、12月31日，将本月成本，费用类账户转入本年利润。 14、12月31日，按本月利润总额的33%，计交所得税。 15、13月31日，结转所得税。 会计电算化中级考试题 一、建立以下账套: 账套号： 204 账套名称： 鹏程公司 账套路径： C:\SWKS? 启用年度： 2003年12月 二、鹏程公司2003年12月初有关帐