公司会计基础工作自报告2012-6-4.docVIP

会计基础工作自查报告 为贯彻落实《会计法》，加强会计基础工作，规范会计行为，关于开展会计基础工作检查的通知，会计基础工作查。 本公司组织会计人员研读《会计法》、《会计基础工作规范》、《会计基础工作规范化管理办法》、《会计档案管理办法》等法律规关于开展会计基础工作检查的通知 1、会计基础部分 1.1、按照《会计法》规定设置会计机构，配备会计人员的情况。 设财务科。负责人高级会计师，具备《会计法》第三十八条任职资格.本公司安排了会计人员2人均有会计证。 未发现不规范事项。 1.2、设置会计工作岗位，明确各岗位职责情况；会计人员按规定完成继续教育学时情况 本公司设有会计岗和出纳岗，岗位设置合理，符合内部牵制要求。出纳人员未兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目登记工作。预留银行印签章由会计和出纳分管：财务专用章由会计岗人员保管，本公司法人名章由出纳岗人员保管。所有会计人员按规定完成了每年度的会计继续教育。 未发现不规范事项。 1.3、任用会计人员实行回避制情况 计财科科长同公司主要领导没有亲属关系。计财科出纳和计财科科长没有亲属关系。 发现的问题： 没有实行定期轮岗。 拟采取的整改建议：执行岗位定期轮换制度。 1.4、会计工作交接合规情况 会计人员离职(包括临时离职)按规定办理交接手续，移交手续齐全，接替人员没有违反规定另立新账的。 未发现不规范事项。 1.5、会计档案管理情况 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料能够按规定进行定期收集、整理、立卷、归档。会计电算化资料按规定保存打印出的纸质会计档案。本公司会计电算化使用的是金蝶软件，凭证随做随打印，账簿每年打印一次。会计档案按年度，分类别存放在不同的文件柜当中，暂保存2年后移交档案室。调阅会计档案办理审批手续并登记。未发生过销毁会计档案事件。 未发现不规范事项。 2、会计核算 2.1、执行会计制度情况 本公司是按照《小企业会计制度》进行会计核算. 未发现不规范事项。 2.2、会计凭证的格式、内容、填制方法、审核程序符合会计制度要求 原凭证的格式、内容、填制方法、审核程序等符合国家统一会计制度的规定。记账凭证的内容、填制方法、所附原始凭证以及更正错误凭证方法等符合国家统一会计制度的规定，摘要清楚，装订整齐。记账凭证经审核签章，根据有关法律和的规定设置总账、明细账、日记和其他铺助性账簿，认真进行会计核算。记账及时，关系对应，数字准确。现金和银行日记账按日逐笔顺序登记，结出余额银行存款账与银行对账单及时核对、经调整无误。银行存款账与银行对账单及时核对、经调整无误以权责发生制为基础以实际发生的交易或事项为依据，如实反映其财务状况和经营成果。企业的各项资产在取得时按照实际成本计量企收入与其成本、费用相互配比，同一会计期间内的各项收入与其相关的成本、费用，在会计期间内确认有权自行处理的，应当及时处理；无权处理的，应当立即向单位负责人报告，请求查明原因，作出处理。 建立会计人员岗位责任制，对会计人员进行科学的分工，使之形成相互分离和制约的关系。加强会计基础工作，规范会计行为2012-6-4 6