ktv项目可行性研究[Word完整版可编辑].docVIP

目录 第1章 总论 3 1.1项目提出的背景 3 1.2项目必要性分析 3 第2章 基础数据 3 2.1建筑面积 4 2.2经营年限 4 2.3总投资估算及资金来源 4 2.3.1项目建设投资估算 4 2.3.2 流动资金估算 5 2.3.3资金来源 5 2.3.4产品成本和费用估算依据 5 2.3.5投资使用计划与资金筹措表 6 第3章 财务评价 6 3.1年销售收入和销售税金及附加估算 6 3.2 产品成本估算 7 3.2.1总成本费用：总成本费用见估算表 7 3.2.2固定资产折旧和递延资产摊销 8 3.2.3利润及利润分配表 8 3.2.4借款利息计算 9 3.3财务盈利能力分析 9 3.3.1全部投资财务现金流量 9 3.3.2资本金投资财务现金流量表 11 3.4清偿能力分析 11 第4章 不确定性分析 14 4.1盈亏平衡分析 14 4.2敏感性分析 14 4.2.1建设投资+10% 15 4.2.2建设投资-10% 21 4.2.3经营成本+10% 22 4.2.4经营成本-10% 23 4.2.5销售收入+10% 24 4.2.6销售收入-10% 25 附录：课程设计成绩评定表 28 KTV可行性研究报告 第1章 总论 1.1项目提随着国经济断们对闲娱乐业视来为人们质闲娱乐务为市场经济热点KTV行业选址莱区烟处莱区业滨临黄围烟学滨学学相邻对广学费设众化费务间业内KTV大都消费学话费点烟台市莱区资KTV项业潜学闲娱乐样 1.2项目该项进学娱乐灵创会赖于产业的发KTV娱乐业的发众精神业产业迅发 ⑵该项目带动烟台莱区经济进发莱区莱区学设KTV让学业学对莱区经济进发响2.1建筑面积积900 2.2经营计划经营为5 2.3总投资资来 序号 工程或费用名称 费用 比例 % 1 固定资产费用 141.5 　 1.1 特色包房装饰装修费用 20 　 1.2 普通包房装饰装修费用 18 　 1.3 大厅装饰装修费用 4 　 1.4 特色包房设备及安装费用 60 　 1.4.1 灯具 9 　 1.4.2 音响设备 36 　 1.4.3 监控设备 2.5 　 1.4.4 家具 12.5 　 1.5 普通包房设备及安装费用 36 　 1.5.1 灯具 3 　 1.5.2 音响设备 20 　 1.5.3 监控设备 3 　 1.5.4 家具 10 　 1.6 大厅柜台收银设备费 1.5 　 1.7 超市收银及存货设备 1.5 　 1.8 洗手间设备 0.5 　 2 无形资产费用 无 　 3 其他资产费用 0.1 　 3.1 营业执照 0.1 　 总计 141.6 　 2.3.2 流动资金估算 房租：200万/年 水电费：根据市场调研及周围水电的价格确定为一年0.5万/月 人员配备：大厅业务主管1名：00元/月 服务员6名：2500元/月/人 流动资金估算表 流动资金估算表 （万元） 序号 项目 最低周转天数 周转次数 计算期 1 2 3 4 5 1 流动资产 　 　 204.4 204.4 204.4 204.4 204.4 1.1 原材料 30 12 2 2 2 2 2 1.2 租金 365 1 200 200 200 200 200 1.3 工资 30 12 1.9 1.9 1.9 1.9 1.9 1.3.1 大厅主管 30 12 0.4 0.4 0.4 0.4 0.4 1.3.2 服务员 30 12 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5 1.4 水电费 30 12 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 合计 流动资金 204.4 　 204.4 204.4 204.4 204.4 204.4 2.3.3资金来源 项目自有资金（资本金）242.2为万元，其余为银行借款103.8万元。项目资产投资方面包括固定资产141.6万元，其中42.48万元为银行贷款，年利率为8%；流动资金204.4万，其中61.32万元为贷款，年利率为6%。 2.3.4产品成本和费用估算依据 （以100%经营负荷） 根据市场调研数据可知: KTV包厢收入312万/年，饮料酒水收入120万/年 根据总资料数据可知： ①原材料购置费：2万元/月 ②总职工薪酬：1.9万元/月 ③广告宣传费用：2万/年 ④固定资产按直线折旧法折旧，折旧年限为5年，预计净残值率为4% ⑤营业税税率为20%，城乡建设维护费为4%，教育费附加税率为1%； ⑥所得税税率为25% ⑦基准折现率为10% 2.3.