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第三章 信用分析与信用评级 第一节 信用分析概述 一、信用分析及其意义 在新客户的选择上出现失误 在与老客户打交道时出现失误 在与看起来可能带来丰厚利润的客户打交道出现失误 当企业内部意见不统一时，出现错误的选择 二、信用分析方法 企业信用要素分析：5C、5W 、6A 企业财务状况分析 三、企业信用评级的由来 信用评级，是在信用关系复杂的市场经济环境下，对企业、债券发行者、金融机构等市场参与主体，就其将来如期偿还债务的能力进行综合评价的业务。 四、信用评级的主要功能和作用 1、揭示债券发行人的信用风险、降低交易成本 2、协助政府部门加强市场监管，有效防范金融风险 3、适应经济全球化发展的需要 五、信用评级的主要内容 1、企业基本素质 2、财务结构 3、偿债能力 4、经营能力 5、经营效益 6、发展前景 六、信用评级的方法 1、定性分析与定量分析相结合 2、动态分析与静态分析相结合 七、信用评级程序 1、企业申请，签订评级协议 2、推荐评级机构初评 3、评级公司组成评估小组，审核企业资料 4、到受评企业现场调研，企业补充资料 5、分析论证形成评估报告 6、评级公司专家委员会评审定级 7、评级公司颁发企业资信等级证书 8、信贷咨询系统登录，社会公告 9、监察与跟踪评估 八、信用分析的内容 （一）审查借款人的基本情况 1、贷款目的 2、还款来源 3、资产转换周期