2012会计科目使用说明.docVIP

SNDQ-2008-会计科目使用说明 引 言 2008年会计科目仍分为资产、负债、权益、损益四大类科目设置，2008年重点强调会计基础核算的规范性。 对档案管理的要求：所有系统凭证的打印要求严格执行《关于财务体系各岗位凭证档案管理规范》，需要打印出来的归档凭证必须有制单人、审核人、财务负责人的签章；因SAP系统条件的限制，现暂不要求明细帐簿的打印。 对主数据管理的要求：为了规范帐务核算，会计科目、供应商、客户主数据的申请、更改、冻结实行了集团化的OA管理，各公司需严格按照《主数据申请的相关规定》执行。 对虚拟供应商、客户主数据的管理要求：虚拟供应商、客户的使用需严格执行《关于使用虚拟供应商\客户的相关规定》，允许使用的部分虚拟客户/供应商应该建立台帐备查，并要求实时更新。 对月结管理的要求：集团对于帐务处理的帐间也已经实现集中化管理，子公司在月结时应该严格执行《月结工作文档》的清单化作业检查流程，不要有遗漏。 对清账管理的要求：为了账目查账的明晰及管理的需求，目前SAP系统部分总账科目、供应商及客户的统驭科目均设置了未清项管理，要求子公司严格按《清帐管理文档》要求及时进行账目清账工作，同时加强未清项的管理。 台帐的管理要求：根据当前SAP系统核算的特点和我司对部分业务的管理要求，我司对部分核算不到明细单位或个人的科目，需要建立备查账管理。具体需建立备查账的内容，详见