江苏金浦集团委外检维修和施工项目预决算专项审核制度.docVIP

江苏金浦集团 委外检维修和施工项目预决算专项审核制度 （GPRO—SC/SG002—06） 总则 为了加强对集团（含各成员企业，以下同）委外检维修和施工预决算费用的监督与管理，保证项目资金的合理、有效使用，提高投资效益，根据集团有关规定制定本制度。 本制度适用于集团生产经营部按规定对集团委外检维修（含机电仪维保，以下同）和施工项目（含技术改造，以下同）概（预）算的执行、建设成本的真实性进行审核。 工作范围 负责集团所有委外检维修和施工工程项目预、结算的审核。未经审核的项目，财务部门应拒绝办理相关结算事宜。 负责预算定额和费用定额的管理工作。企业执行新的预算定额和取费标准，必须报集团生产经营部审批后方可执行。当出现特殊情况不能按规定正常套用定额而发生的定额缺项，甲乙双方做出的估价须得到集团生产经营部的认可。 监督检查项目报批和实施程序是否符合规定。 参与工程招投标会议，审核招标文件。 审查项目工程合同或工程协议，企业所有工程合同的签订须经过集团生产经营部审核签章。 负责项目建设成本的审核。 审核内容 对项目预算执行情况进行审核，检查预算审批、执行、调整的真实性和合法性；对项目竣工决算进行审核，检查决算的真实性。 对项目的工程结算进行审核，检查工程价款的真实性。 对项目建设程序进行审核，检查建设程序的合法性。 对项目设备材料的采购、使用进行审核，检查设备材料预算的真实性。 对