(機關名稱)(單位名稱)作業流程圖.docVIP

國立新竹教育大學附設實驗國民小學作業程序說明表 項目編號 DG11 項目名稱 國外出差旅費動支作業 作業程序說明 一、因公出應先提出申請，簽會人事，機關首長或授權人核准。出差事畢後填具出差旅費報告表連同有關據送人事審核。 人事因臨時需要變更行程或因航班限制延期返國，循行政程序簽准，送結報。 審核是否經權責單位核章金額是否正確無訛用途說明欄位或相關單據是否載明款項性質或用途預算數能否容納 控制重點 一、審核出國案件應注意應切實出國計畫，行政院及所屬各級機關因公派員出國案件編審要點規定若因臨時需要變更行程或因航班限制延期返國循行政程序簽准，辦理核。行程及日期，與准行程相符，私人遊攜同親友 五、審核國外出差旅費核銷案件，應注意需符合「支出憑證處理要點」規定，本誠信原則報支經費；並注意用途應與原簽准公務行程相符，其支用項目、額度及檢附單據應符合「國外出差旅費報支要點」之規定。 法令依據 一、行政院及所屬各級機關因公派員出國案件編審要點 、國出差旅費報支要點、中央政府各機關派赴國外各地區出差人員生活費日支數額表中央各機關（含事業機構）派赴國外進修、研究、實習人員補助項目及數額表 使用表單 一、出差請示單或核准文件 國出差旅費報告表 國立新竹教育大學附設實驗國民小學主計室作業流程圖 國外出差旅費動支審核作業 一、申請作業  二、核銷作業 國立新竹教育大學附設實驗國民小學內部控制制度作業層級自行評估表 年度 自行評估單位：主計室 作業類別(項目)：國外出差旅費動支審核作業 評估日期： 年 月 日 評估重點 自行評估情形 評估情形說明 符合 未符合 不適用 作業流程設計有效性 作業程序說明表及作業流程圖之製作是否與規定相符。 內部控制制度設計是否有效。 國外出差旅費動支審核作業，是否注意下列事項： (一)國外出差是否切實出國計畫，規定出差若因臨時需要變更行程或因航班限制延期返國，循行政程序簽准，辦理核。行程及日期，與准行程相符，私人遊攜同親友。。 DG11-7 DG11 1.因公出差，先提出申請，簽會人事並經機關首長或授權人核准。應切實出國計畫，規定，經事先報准，不任意改變核定之出國期程、地區除基於國際禮節須攜同配偶出國，經奉准者外，不攜同親友出國考察或執行公務。合併採購較具效益者 準備 提出出差申請 登記差假 人事室 否 是否簽會主計室 簽註或表達意見送回業務單位 主計室 是 審核預算數能否容納 否 是否符合規定 是 機關首長或授權代簽人之簽核 1.審核有無預算可供支應、計畫內容與預算所定用途或範圍是否相符規定 否 是否核准 是 否 是否借支 是 開立支出傳票及付款 主計室、出納組 結束 準備 1.國外出差若因臨時需要變更行程或因航班限制延期返國，循行政程序簽准，辦理核。 填寫國外出差旅費報告表及檢附相關原始憑證並核章（註） 申請單位 審核假別合法性及正確性，報支採用之職務等級是否正確 人事室 簽註或表達意見送回業務單位 主計室 1.審核出差行程及日期，與准行程相符，私人遊攜同親友 2.審核出差旅費核銷，應注意用途是否與原簽准公務行程相符，其支用項目、額度及檢附單據是否符合國外出差旅費報支要點之規定。 審核預算能否容納 註： 各機關於取具收據時，應注意運用財政部稅務入口網（網址：http//www.eta .tw/wSite/mp）之營業登記公示資料，查詢瞭解各該營業人營業現況，是否有未辦營業登記擅自營業或已申請停業、註銷仍繼續營業