5-费用、工资报销程-5-22 23.23.1.docVIP

日常费用开支、工资福利等报销流程（重新修订） 一、财务管理制度综述 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以工作为重的指导思想，合 理控制费用支出，特制定本制度。 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 本制度适用公司全体员工。 二、借款管理规定 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐; 借领支票者原则上应在2个工作日内办理销帐手续。 借款未还者不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程如下： (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。 (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理总经理授权人审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 三、 费用报销的一般规定 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。 详细规定如下： (一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。 (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (四) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 费用报销的一般流程如下: 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。 误餐补助报销制度及流程 报销审批流程如下： 申请人→部门负责人→行政负责人→财务总监→总经理签批,出纳员审核以上负责人签批后，方可报销付款。 注意事项如下： 由财务部制定统一表格《误餐补助明细表》。 销售部每周报一次，销售部文员周一将审批完的《误餐补助明细表》报到财务， 周二报销付款。 除销售部以外各部门，每月报两次，14日、28日将审批完的《误餐补助明细表》 报到财务部，按规定日期报销付款。 外出误餐补助标准为15元。在公司误餐补助标准为7.5元。 　 差旅费报销制度及流程。 费用标准如下: 　 （1）员工和部门负责人出差包干费为120元/天，总监、副总出差包干费为240元/天。 　 （2) 长途汽车、硬座、硬卧可实报实销,动车、软卧、软座、高铁需总经理同意后办理购票，如总经理未同意，按硬座或硬卧报销。 　　　 　　　　 费用标准的补充说明： 　 (1) 包干费补助发放必须提供住宿发票，包干费包括当地交通、住宿、餐费及其他费用。 (2) 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返津时间为准。 备注说明： 发放出差包干补助就不发放公司的每日午餐补助。 出差补助按住宿天数进行核算，当日出差核算为一天出差补助。例如：2013年10 月 15日出差2013年10月17日回来，按2天出差补助+1天午餐补助进行核算，中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，特殊情况或无相关票据时可经总经理批示后按标准领取补贴。 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 3. 报销流程如下： 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，行程计划内的由行政部统一订票。 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。 电话费报销制度及流程 费用标准如下： 移动通讯费：根据岗位需求确定需要报销的员工手机话费额度如下，经总经理审批 后，每月发放到工