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怎样填写内控自评价工作底稿中本地化描述部分 本地化描述实际上是对企业管理活动、业务流程现状的描述。是承接内控标准与企业现有管理制度的桥梁。通过本地化描述，将现有制度流程对照内控标准，查找制度、流程中不完善、不合理的地方，并进行整改。填写本地化描述应遵循“5W+1H”原则。“5W”分别指WhO：谁是该控制的执行者；When：控制在什么时间发生；Where：控制体现在什么地方；What：控制活动的载体；Why：控制的目的。“1H”指How：如何执行该控制活动（操作控制过程）。本地化描述可以比喻为一段“记叙文”，客观如实地记录本单位落实该条内控标准的实际情况，至少不能缺少三个要素：时间、地点、人物（岗位）。以销售与收款其中一条为例，本地化描述应写成：“为了确保销售收入无重大错误或遗漏（Why），每月末（When），销售部部长，将本月实际销售收入与预算比较分析（How），编制月度分析报告（What），并在报告上签字确认”。 各相关部门填写完成自评价底稿后，部门负责人要对底稿进行审核、把关。 （李俊明） 内控记录工作底稿.xls摘要 流程风险 通过访谈，基于对流程的了解进行分析列示 对在流程层面影响流程目标实现的风险进行简要描述 流程描述及控制点 通过访谈或其他信息来源，如流程手册等，进行了解。控制点可参照内部控制审计方案。 对流程各环节进行记录，对其中针对风险的流程控