资本金现金流量表与投资现金流量表.docVIP

资本金现金流量表 资本金现金流量表从投资者角度出发，以投资者的出资额作为计算基础，把借款本金偿还和利息支付作为现金流出，用以计算资本金的财务内部收益率、财务净现值等分析指标的表格。 编制该表格的目的是考察项目资本金的盈利能力。 资本金现金流量表的形式及内容，见下表14-3： 表14-3 资本金现金流量（单位：万元） 序号 1 2 3 4 5 6 … n 合计 1 现金流入 1.1 销售收入 1.2 回收固定资产余值 1.3 回收流动资金 2 现金流出 2.1 资本金 2.2 借款本金偿还 2.2.1 长期借款本金偿还 2.2.2 流动资金借款本金偿还 2.3 借款利息偿还 2.3.1 长期借款利息偿还 2.3.2 流动资金借款利息偿还 2.4 经营成本 2.5 销售税金及附加 2.6 增值税 2.7 所得税 3 净现金流量（1-2） 资本金现金流量表主要考察资本金的盈利能力和向外部借款对项目是否有利。 在对拟建项目进行投资分析时，要分别对两种现金流量表进行审查和分析，并根据分析人员所估算的基础数据编制两种现金流量表，并计算相应的项目投资的内容 项目总投资 原始投资（现实资金） 建设投资 固定资产投资（原始） 无形资产投资 其他资产投资 流动资金投资 建设期资本化利息（以复利方式计算） 项目投资现金流量表、项目资本金现金流量表和投资各方现金流量表异同： 分类 内容