“挑战杯”计划书关财务管理的部分.docVIP

财务分析 8.1 财务报表 8.1.1.资产负债表 资产负债表 单位：万元 初期 第一年末 第二年末 第三年末 第四年末 第五年末 初期 第一年末 第二年末 第三年末 第四年末 第五年末 资产 负债和所有者权益 现金 400.00 671.14 1156.28 1933.22 2861.48 3562.14 短期借款 — — — — — — 短期投资 — — — 40.00 — — 应付工资 — 138.86 149.86 138.86 138.86 138.86 预付款项 — 15.00 15.00 42.00 318.12 456.32 应付税金 — 32.56 32.56 32.56 32.56 32.56 存货 — 10.00 10.00 30.00 53.22 76.35 其他应付款 — 60.00 80.20 103.50 119.65 148.36 待摊费用 — — — 10.00 20.00 34.50 流动负债合计 — 231.42 262.62 274.92 291.07 319.78 流动资产 400.00 696.14 1181.28 2055.22 3252.82 4129.31 长期负债 100.00 105.59 105.86 — — — 固定资产总额 — 80.00 64.00 84.00 128.36 156.35 实收资本 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 300.00 累计折旧 — 16.00 13.00 16.80 26.35 31.23 资本公积 — — — — — — 固定资产净值 — 64.00 51.00 67.20 102.01 125.12 盈余公积 — 100.13 428.23 986.35 1986.31 2800.36 无形资产 — 50.00 80.00 150.00 320.00 436.52 未分配利润 — 73.00 215.57 711.15 1097.45 1270.81 资产合计 400.00 810.14 1312.28 2272.42 3674.83 4690.95 负债和所有者权益合计 400.00 810.14 1312.28 2272.42 3674.83 4690.95 8.1.2 收益表 收 益 表 单位：万元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、主营业务收入 653.00 712.00 1132.15 1547.35 2012.23 减：主营业务成本 150.02 168.02 184.36 245.36 325.98 主营业务税金及附加 32.56 32.56 45.36 48.56 53.63 二、主营业务利润(毛利) 470.42 511.42 902.43 1254.43 1632.62 加：其他业务利润 30.21 35.12 256.56 312.50 410.00 减：营业费用 127.00 35.00 42.52 48.28 53.26 管理费用 5.50 5.50 10.00 12.00 14.00 财务费用 2.00 2.50 4.00 4.63 5.12 三、营业利润 366.13 503.54 1002.47 1502.02 1970.24 加：投资收益 0 0 362.50 362.50 362.50 营业外收入 0 0 20.00 50.00 165.00 减：营业外支出 35.00 52.00 120.36 150.36 182.19 四、税前利润 331.13 451.54 1264.61 1764.16 2415.55 减：所得税费用 132.45 180.62 505.84 705.67 966.22 五、净利润 198.68 270.92 758.77 1058.49 1449.33 8.1.3 现金流量表 现金流量表 单位：万元 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 一、经营活动现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 648.00 869.00 1654.00 2156.00 2963.00 收到的加盟费和利润分成 0 0 388.80 421.80 435.60 现金支付：