杭州天目山药业股份限公司-内审实施细则.docVIP

杭州天目山药业股份有限公司???? ??????????????????????????????????????????????????????????内部审计实施细则???? ????????????????????????????????????????????????????????????第一章??内部审计管理???? 第一条??为加强杭州天目山药业股份有限公司（以下简称“公司”）及下属公?司的管理和监督，保障公司规范运作，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济?效益。根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《内部审计具体准则》的规定，制定本细则。???? ?第二条??公司内部审计机构其主要工作职能：???? ?1、内部审计机构必须贯彻执行国家审计法规及国家证监会的有关规定，及?时修订公司内部审计规章制度；???? ?2、内部审计机构应按照《职业道德准则》和《内部审计具体准则》的要求，通过实施一系列审查和评价活动，向董事会和管理层提供分析、评价、建议及防??范措施等资料，促进公司改善风险管理、内部控制、治理，为实现公司目标服务。???? ??3、内部审计机构应根据公司年度预算和公司发展需要，确定年度审计工作重点，编制年度审计项目计划，经审计委员会核准，董事长批准后实施。定期或不定期向董事会审计委员会递交内部审计工作报告。???? ???