sb102资产损失税前扣除及纳税调整明细表.docVIP

A06576 资产损失税前扣除及纳税调整明细表 行次 项 目 账载金额 税收金额 纳税调整金额 1 2 3（1-2） 1 一、清单申报资产损失（2+3+4+5+6+7+8） 2 （一）正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失 3 （二）存货发生的正常损耗 4 （三）固定资产达到或超过使用年限而正常报废清理的损失 5 （四）生产性生物资产达到或超过使用年限而正常死亡发生的资产损失 6 （五）按照市场公平交易原则，通过各种交易场所、市场等买卖债券、股票、期货、基金以及金融衍生产品等发生的损失 7 （六）分支机构上报的资产损失 8 （七）其他 9 二、专项申报资产损失（填写A105091） 10 （一）货币资产损失（填写A105091） 11 （二）非货币资产损失（填写A105091） 12 （三）投资损失（填写A105091） 13 （四）其他（填写A105091） 14 合计（1+9） 填表说明: 一、适用范围 本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人填报。 二、填报依据和内容 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、相关税收政策，以及国家统一会计制度的规定，填报企业财务会计处理与税收规定不一致、进行纳税调整项目的金额。 三、有关项目填报说明 1.第1行“一、清单申报资产损失”：填报以清单申报的方式向税务机关申报扣除的资产损失项目账载金额