及会计会议暨2006台湾财务工程学会联合研讨会.pptVIP

第十四屆亞太財務經濟及會計會議暨2006 台灣財務工程學會聯合研討會 Session: Global Securitization Trend – Risk Management Challenge for Basel II 簡談證券化風險性資本提計之計算及案例 萬泰銀行 風險管理執行長 周大慶 95. 07. 14 內容大綱 證券化風險性資本提計之計算方法： 標準法 評等基礎法(RBA) 內部評估法(IAA) 監理公式 (SF) 計算案例 標準法 RBA IAA SF 標準法與內部評等法 標準法使用之加權 一般： 資産證券化交易內部評等法適用順序 適用順序 ： 評等基礎法 (RBA)適用於已有外部評等或有推定評等之證券化暴險額。 當沒有外部評等或推定評等可供參考時，則應就內部評估法(IAA)或監理公式(SF)中擇一採用。 內部評估法(IAA)僅適用於對資產基礎商業本票(ABCP)所提供之流動性融資額度和信用增強額度。 合格流動性融資額度之資本計提方法： 對於資產負債表外之特定證券化暴險額，銀行應先利用信用轉換係數(CCF)計算信用相當額（credit equivalent amount），然後再以信用相當額進行加權風險性資產額之計算 依評等基礎法或內部評估法決定風險權數者，其信用風險轉換係數為100%。 依監理公式決定其風險權數者： 原始到期日一年以內