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目 录 一 ###财务审计科职能 二 会计机构和会计人员档案 三 会计人员岗位责任 四 帐务处理程序制度 五 内部牵制制度 六 稽核制度 七 财务管理办法 八 会议费、招待费管理制度 九 物资管理制度 十 预算管理制度 十一 现金管理办法 十二 银行存款管理办法 十三 财务印鉴保管、使用管理办法 十四 会计电算化制度 十五 财务会计分析制度 十六 会计人员工作交接管理制度 一 ###财务审计科职能 一、认真贯彻执行国家有关财务方面的方针、政策、制度和有关规定。 二、负责拟定本处范围内的财务管理办法并组织实施。 三、监督和管理电费回收、上缴工作，负责全处资金的筹集、调度和使用。 四、负责外购电费的结算工作。 五、负责全处范围的财务监督、检查及财务管理的指导工作。 六、负责全处财务人员的培训工作。 七、负责全处范围内国有资产的管理、使用监督工作。 二 会计机构和会计人员档案 一、会计机构 ###财务审计科 二、会计人员 姓 名： ### 职 称： 助理会计师 岗 位： 财务审计科副科长 姓 名： ### 职 称： 会计师 岗 位： 主业主管会计 姓 名： ### 职 称： 助理会计师 岗 位： 低维费主管会计 姓 名： ### 职 称： 助理会计师 岗 位： 低维费出纳 姓 名： ### 职 称： 经济师 岗 位： 主业出纳 三 会计人员岗位责任制度 认真贯彻执行国家有关财经方针、政策、法规和制度，按照《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计准则》处理会计业务，进行会计核算、实行会计监督。 财务审计科副科长岗位职责 1、主持财务审计科全面工作，统筹安排各项会计工作并负责制定各岗位责任制，领导财务科人员履行岗位职责，切实完成各项会计业务工作。 2、负责指导本处范围内的财务管理、财务监督、财务检查工作。 3、负责本处生产资金的筹集、调度、使用和管理工作。 4、负责组织拟定本处财务管理办法并组织实施。 5、兼内审岗位职责。 6、完成处领导交办的其它工作。 二、主管会计岗位职责 1、负责日常会计业务的处理、审核原始凭证、编制装订会计凭证。 2、按时编制装订各种会计报表、税务报表。 3、负责定期与银行、物资、基层财务单位的往来对帐，并编制往来对帐资料。 4、完成临时交办的其它工作。 三、内审岗位职责 1、负责对本处各财务单位财务制度、财经纪律、经济指标的定期审计。 2、负责对财务科帐、证、表的日常审计，对各财务单位帐、证、报表的定期审计。 3、负责各财务单位领导离任、会计交接以及特殊情况下的审计。 4、完成临时交办的其它工作。 四、出纳岗位 1、负责财务科货币资金的日常管理工作。 2、负责增值税发票的领购、保管、开据工作。 3、负责收据的购买、保管、登记发放、收缴工作。 4、完成临时交办的其它工作。 四 帐务处理程序制度 为充分发挥会计工作效率，提高会计核算质量，特制定本程序： 一、基本形式 根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位会计制度》的规定，结合我处财务管理的需要，采用科目汇总表进行帐务处理。 二、核算办法 1、会计科目是对会计核算对象的具体内容进行分类核算的项目。 2、会计凭证的设置。 （1）原始凭证是记录经济业务已经发生、执行或完成，用以明确经济责任，作为记帐依据的最初的书面证明文件，在法律上具有证明效力。 （2）记帐凭证是根据审核无误的原始凭证编制，载有反映经济业务的会计分录及简要内容，直接作为记帐依据的书面文件。 ①采用通用记帐凭证，作为登记明细帐的依据。 ②科目汇总表，是根据记帐凭证定期汇总后编制，作为登记总帐的依据。 3、会计帐簿的设置 会计帐簿是以会计凭证为依据，全面、系统、连续记录和反映各项经济活动的工具。按照国家统一会计制度的规定，本处设置的会计帐簿包括： 1、总帐：根据会计制度规定的一级会计科目设置，分类记录经济业务总括情况的帐簿。 2、日记帐：按照经济业务发生的或完成日期的先后逐日、顺序、连续登记的帐簿。包括：现金日记帐、银行存款日记帐。 3、明细帐：按二级科目、明细科目或具体户名开设的，用来分类记录经济业务，提供明细核算的帐簿。 4、辅助帐：是补充总帐、明细帐所不能详细记录的事项，进行补充登记的帐簿。 三、处理程序及审核要求 1、根据各种原始凭证编制记帐凭证。 2、记帐凭证的审核。 （1）记帐凭证是否附有原始凭证，所附原始凭证的内容和张数是否与记帐凭证相符。 （2）会计科目的使用和应借、应贷金额是否正确，帐户对应关系