《单位帐户简介》银行新员工入职培训.pptVIP

谢谢大家! 单位账户简介 罗钧元 人民币银行结算账户 人民币单位银行结算账户 人民币个人银行结算账户 存款人 个体工商户凭营业执 照以字号或经营者姓 名开立的银行结算账 户纳入单位银行结算 账户管理。 一、存款人 存款人界定: 《人民币银行结算账户管理办法》第二条 本办法所称存款人，是指在中国境内开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织(以下统称单位)、个体工商户和自然人。 二 单位银行结算账户类别 ●是否需要人行核准 ● 账户用途： 1、基本存款账户 4.临时存款账户 3.专用存款账户 核准类账户 备案类账户 2.一般存款账户 二、单位银行结算账户类别 核准类账户 （一）基本存款账户 （二）临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外） （三）预算单位专用存款账户 （四）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（简称“QFII专用存款账户”）。 二、单位银行结算账户类别 备案类账户 （一）一般存款账户 （二）非预算单位专用存款账户 （一）基本存款账户 定义 基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 （一）基本存款账户 特征 1、账户管理系统以基本户为龙头，存贮存款人的所有银行账户信息，是一般，专户（QFII除外），非临时机构临时户的开立前提。 2、只能开立一个，可在注册地或经营地开立。 3、工资代发业务，仅能由基本存款账户办理。 （二）一般存款账户 定义 一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 （二）一般存款账户 特征 1、与基本存款账户不得开立在同一家银行机构。 2、借款需要应签订《借款合同》，《授信合同》不能替代《借款合同》。 （三）专用存款账户 定义 专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 （三）专用存款账户 特征 1、专用存款账户，明确了资金必须是法律、行政法规和规章规定的，而不是存款人自认为应该专项管理的资金。（党、团、工会经费，收入汇缴、业务支出资金除外） 2、存款人自身意愿需要专项管理的，建议开立一般存款账户。 （三）专用存款账户 特征 3、开立资金性质为“收入汇缴”、“业务支出”专户，应为基本存款账户存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。 4、预算单位专户为核准类账户，非预算单位专户为备案类账户。 （四）临时存款账户 定义 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。存款人设立临时机构、从事异地临时经营活动、注册（增资）验资，可申请开立临时存款账户。 （四）临时存款账户 特征 1、有效期最长不超过两年（含展期在内）； 2、因建筑施工开立的非临时机构临时存款账户，应于施工地开立；账户个数开立多个，但必须提供不同的合同。 （四）临时存款账户 特征 1、有效期最长不超过两年（含展期在内）； 2、因建筑施工开立的非临时机构临时存款账户，应于施工地开立；账户个数开立多个，但必须提供不同的合同。 （四）临时存款账户 →如果基本户和施工地在同一地区，应开立专用存款账户。 →验资账户无需核准、无需备案。 临时机构 非临时机构 驻在地开立一个， 不得开立其他账户 异地临时经营活动 所在地开立，与基 本存款账户不得开 立在同一地区 临时户  三、账户业务处理流程 开立 变更 撤销 换发