AbbottChinaACCMeetingMarch9,2006.pptVIP

提交合适的文件 目录 提交合适恰当的文件 *Confidential Shirley Zhang, 审计经理 工商局抽查所需要重视的注意点 提交合适恰当的文件 AP 简易手册 ER 简易手册 QA Session 工商局抽查所需要重视的注意点 在付款申请或费用报告中对于娱乐/赞助/医院拜访的描述可能会引起第三方（即外部审核人员，如工商）的误解或引发歧义. 三方报价（根据雅培中国采购政策规定，费用超过2万需做三方报价），在抽查中我们发现一些报价（没有采用的报价）中的项目暗示有纯娱乐活动（比如名胜古迹的参观）。此类报价即使没有被采纳，但仍然会引发第三方的误解及歧义（如：第三方可能误解为雅培暗示供应商在活动中包含此类活动）. 一般性指导原则 活动细节 场地/场所适宜科学或教育的目的 活动的主要目的必须具有科学或医疗和教育的性质 – 一般规定是 科学 占活动时间的70%. 公司管理层需要负责保证活动能够符合上述标准。 参加者： 1 选择被赞助的个人时必须根据他们的资历和经验，而不能以此诱使或奖励他们在过去、现在或未来对雅培产品的使用、推荐使用或购买。在赞助申请表或协议上 – 不得标明其目的与增加业务有关 – 无“交换条件” 一般性的费用指导原则 1 雅培可以提供合理的交通、住宿、餐饮、登记/参加费用和与所赞助活动有关的各项杂费。 2 报销的费用可覆盖所赞助活动的天数、加上活动的前一天或后一天。 注： 无顺路旅行 ，无单纯的娱乐活动 3 参加者的个人娱乐活动（比如，按摩、水疗、卡拉ＯＫ或不道德的活动）、顺路旅行或其他不合理的个人费用不予报销或支付。 4 严格禁止为参见者的配偶、亲人或其他客人支付费用。 5 费用的发起人应该承担保证交易的真实和合规性。发起人与其上一级经理应该提交全部完整的支持性文件及确保在交给财务部之前所有的特例事件都得到了合适的批准。 提交合适恰当的文件 避免引发歧义的用词Avoid mis-leading language 在文件上的签字与标注时间 --签名/批准文件时标注日期是雅培总部政策要求.标注日期有助于审计人员/批准人确定该请求已经得到预先批准并监督付款流程以加快操作效率.若刻意标注虚假日期是对雅培财务政策和商业行为规范的违反. --名字，签名，日期对于任何文件的签署都是必须的 在任何情况下使用涂改液都是不允许的，：若发现错误可以将其划去，重新填写正确内容，并在划去的修改处签名并备注日期。 使用最新版本的表格 费用报告，捐赠，批准表格等 --OEC Policy Database 仅限于Lotus Notes 用户） -- E-HR （所有员工） 付款申请简易手册 费用报告简易手册 销售及市场同事反馈/ QA Thank You! *Confidential