内蒙古农业大学财会案管理细则.docVIP

内蒙古农业大学财会档案管理细则 为了加强我校财会档案工作的业务建设，不断提高财会档案的质量和管理水平，更好地为学校和社会主义经济建设服务，依据《内蒙古农业大学档案管理办法》制定本细则。 一、档案工作的基本原则归档范围的确定确定的原则 3 学校基金管理工作文件 短 期 4 有关财务管理方面的其他文件材料 短 期 5 会计移交清册 长 期 6 财会档案移交保管清册 永 久 7 财会档案销毁注册 长 期 8 会计证申请及批复 长 期 9 世行贷款有关材料 永 久 10 会议记录 长 期 11 简报 短 期 CK12 会计报表 序号 类 目 名 称 保管期限 1 决算报表（含基建综合决算） 永 久 2 预算会计报表 短 期 3 年度以上规划表、分配计划、测算表 长 期 4 年度以上各种统计报表（含工资报表） 长 期 5 季度以下各种计划、统计报表 短 期 CK13 会计帐簿 序号 类 目 名 称 保管期限 1 涉及外事会计帐簿 永 久 2 总帐 长 期 3 预算内帐簿（含明细帐、分户或登记帐） 短 期 4 预算外帐簿（含明细帐、分户或登记帐） 短 期 5 学校专项基金帐簿 短 期 6 日记帐（包括银行对帐单等） 长 期 7 固定资产明细帐（卡片） 短 期 （固定资产报废清理后保管五年） CK14 会计凭证 序号 类 目 名 称 保管期限 1 涉及外事的会计凭证 永 久 2 预算内各种原始凭证、记帐凭证 短 期 3 预算外各种原始凭证、记帐凭证 短 期 4 学校基金各种原始凭证、记帐凭证 短 期 5 银行存款余额调节表 短 期 6 会计拨款凭证及其他会计凭证 短 期 7 银行对外帐单 短 期 8 涉及债权、债务及未清理完毕的凭证 长 期 CK15 工资清册 序号 类 目 名 称 保管期限 1 工资发停名册、卡片 永 久 2 工资转移、证明、通知存根 长 期 3 各种奖金、奖学金、贷学金、助学金、名册、卡片等 短 期 三、部门立件及归档流程 1、财务处处长在制定财会计划时，要向会计经办人员布置形成积累财会材料的任务，确定本部门的专（兼）职档案员。 2、财务处的专兼职档案员，要督促会计承办人员，做好平时材料的收集、积累，注意材料的完整、系统和准确。 ? （二）整理组件 1 3、按照会计年度进行组件，不同年度的会计核算材料不能放在一起立件。 4、各种记帐凭证按时间顺序整理，组成一件或多件，每件厚度2cm为宜 5、案件内文件有字的均应编页号，位置在非装订线一侧的右上角。 6、件内材料要去掉金属物，装订线外有字迹的应贴边，损坏的材料要修复。字迹模糊、扩散的应复制并与原件一并立件。 7、件内目录应用于永久、长期保管的案件，按照格式用钢笔填写。“所在张次”只填每份文件的开始页号，最后一份文件填起止页号。 8、备考表记载案件内材料的缺损、补充、移出等需要说明的情况。 9、案件采用三孔一线的方法，粗线装订成册。件内材料右边、下边整齐，在左侧装订。 若装订线处有重要批注者，须进行贴边处理。 10、案件封面应逐项填写清楚。标题要简明，确切地反映件内材料内容，包括责任者、内容、文件类型、名称。用毛笔或粗尼龙笔书写，字迹工整清晰。 11、对于未了结的债权债务及涉外的原始凭证，应单独立件，由档案馆保管到结清债权债务时为止。 三、归档验收 1、财会档案在会计年度终了后，暂由财务部门保管两年后，由财务处兼职档案员将应归档的财会档案编制案件目录，一式二份，送领导审核签字后连同案件集中向档案馆移交。 2、财务处移交档案时，交接双方必须当面验收归档材料是否完整、系统、准确，件内材料排列、编号、书写是否符合要求。凡不符合要求者，档案馆有权拒绝接收，并要求限期改正后归档。 3、档案馆接收保管的财会档案，原则上应保持原装，个别需要拆封重新整理的，应当会同财务处经办人员共同拆封整理，以分清责任。 4、档案部门对违反会计档案管理制度的有权进行检查纠正。 四、财务档案的管理 （一）分类编号 按国家教委《高等学校档案工作规范》进行分类。 财会档案档号 年度号+财会档案分类号+案件号。 案件号按最下位类目流水。类目下面应依内容集中顺序排列。次序可参考附件一。凭证、报表按年月顺序，帐簿按总帐、日记帐、分类帐、明细帐序。 （二）编目 1、档案馆对接收的案件在件脊上填写年度号、分类号、案件号、封面填写档号。 2、编制案件目录、分类目录，分别为机打目录和手工检索目录。 （三）鉴定和销毁 财会档案的鉴定、销毁程序和手续按《内蒙古农业大学档案馆档案鉴定和销毁制度》执行。 五、会计档案的开发利用 （一）编制各种形式