镇村集体财务监管制度.docVIP

镇村集体财务监管制度 为深化和实施“五要”工程，进一步规范村集体财务管理，根据《村集体经济组织会计制度》和《省村集体财务管理条例》的有关规定,结合我镇实际,对村级集体财务制定以下管理制度。 现金、银行存款管理制度 现金管理制度 1、村集体经济组织现金使用范围为1000元以下的日常零星支出，超出该范围的支出应通过银行统一账户转账结算。 2、村集体经济组织留存备用金的最高数额核定为3000元，超过部分应于当日终了前存入银行统一账户。 3、村集体经济组织现金收支业务由报账员办理，其他人员不得办理现金收付和保管业务。收入现金应于当日送存开户银行；支付现金应遵守：①不得“坐收坐支”；②不得“白条抵库”；③不得谎报用途套取现金；④不得公款私存；⑤不得设置“小金库”。 银行存款管理制度 1、支票、印鉴要分别管理。 2、不得出租、出借账户；不得多头开立基本存款账户；不得将村集体经济组织的资金以个人名义开立账户存储。 3、村集体经济组织从开户银行提取现金要有经村主干、财务人员签章、镇会计服务中心财务人员审核、并经分管领导审批。 4、账目日清月结，按时与信用社或银行核对，做到账账相符。 财务开支审批制度 1、编制年度财务计划，实行预算管理。村集体经济组织根据量入为出的原则，按照“五要工程”要求，首