項目編號da01.docVIP

參、會計業務 一、項目編號：TJ17 二、項目名稱：懸帳清理作業 三、承辦單位：會計室第二組 四、作業程序說明： 一 辦理半年結算時，彙整會計帳簿所列之應收款、應付款、預收款、暫收款、暫付款、保管款、代收款與押金等科目懸記帳項，及前次懸帳會議未結事項，專案簽請校長核示，再通知業務單位限期清理。 二 業務單位收到前項通知，應儘速清理；倘未能即刻清結者，應查明原因並敘明理由，並於2週內將辦理情形書面通知會計室。 三 會計室彙整業務單位所提書面辦理情形，專案簽請校長擇期召開會議。 四 由校長或其授權人召開懸帳會議，請業務單位逐案說明並檢討。 五 會計室函轉懸帳會議紀錄，並通知各業務單位依決議辦理。 五、控制重點： 一 會計室不定期彙整懸記帳項，通知業務單位清理。 二 業務單位收到會計室通知應儘速清理，倘未能即刻清結者，應查明原因。 三 會計室不定期專案簽請校長或其授權人召開懸帳會議檢討，並做成書面紀錄函轉各業務單位辦理。 六、法令依據： 一 決算法第7條。 二 審計法第58條及其施行細則第41條。 三 行政院主計處82年8月5日台82處忠字第08266號函及82 年 11 月 9 日台82處忠字第12039號函。 四 國立大學校院校務基金會計制度之一致規定。 七、使用表單： 一 國立臺北大學久懸帳清理明細表 國立臺北大學作業流程圖 懸帳清理作業 國立臺北大學內部