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深圳市天健（集团）股份有限公司 内部控制工作规范 2005年制订 第一章 总 则 第一条 为强化公司内部管理，提高经营效率和盈利水平，增强财务信息可靠性，防范和化解各类风险，保证国家法律法规切实得到遵守，根据深圳证监局颁发的《上市公司内部控制工作指引》，结合本公司实际，特制定本制度。 第二条 本制度的制定坚持架构清晰、控制有效、系统完整、切实可行的原则。 第三条 公司董事会对公司内部控制的建立、完善和有效运行负责。 第四条 内部控制主要包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。 第二章 环境控制 第五条 环境控制包括授权控制和员工素质控制。 第六条 公司建立合理的组织架构，确保各项工作责权到位，有序进行。 （一）股东大会是公司最高权力机构； （二）董事会依据公司章程和股东大会授权，对公司经营进行决策管理； （三）总经理和其他高级管理人员由董事会聘任或解聘，依据公司章程和董事会授权，对公司经营进行执行管理； （四）监事会依据公司章程和股东大会授权，对董事会、总经理和其他高级管理人员、公司财务进行审计监督管理； （五）公司根据实际经营需要设置总部职能管理部门、三大产业公司及子公司或项目部。天健集团对下属企业进行计划目标管理和监控管理，下属企业负责具体经营管理工作。 第七条 公司建立逐级授权制度，各级授权要适当，职责