2010年OST理财规划师部分模拟试题(国家二级).docVIP

2010年OSTA理财规划师部分模拟试题（国家二级） 1．（ ） 有关理财规划的叙述，下列叙述何者正确 A） 理财规划是一个由现况实现梦想的方法与流程 　　B） 理财规划是针对有钱人设计的财富管理方法 　　C） 理财规划是一辈子只要做一次的全生涯规划 　　D） 理财规划可以保证每样理财目标都可以达成 　　2．（ ） 要达到生涯收入＝ 生涯费用，前提的条件为何 A） 工作期储蓄＝资源养成期收入 退休期支出 　　B） 工作期收入＝资源养成期支出 退休期支出 　　C） 工作期支出＝资源养成期支出 退休期支出 　　D） 工作期储蓄＝资源养成期支出 退休期支出 　　3．（ ） 一个理财目标应该包含的因素，包括哪些 A） 目标名称、目标优先级、离目标年数、期望报酬率、届时需求额 　　B） 目标名称、目标优先级、风险承受度、投资经验值、届时需求额 　　C） 目标名称、风险承受度、离目标年数、期望报酬率、届时需求额 　　D） 目标名称、现有的资产与储蓄状况、离目标年数、风险承受度 　　4．（ ） 小龄刚从大学毕业，计划出国留学，预计准备金额40万。以目前4万的积蓄与每月1000元储蓄来算，若年投资报酬率10%，应储蓄几年才能达成留学计划 A） 9年 　　B） 10年 　　C） 11年 　　D） 12年 　　5．（ ） 一年前规划时以股票50万，报酬率10%，5年后累积80．5万购车。现在股票跌10万剩下40万，若预定购车时间与目标额不变，假设未来投资报酬不变，未来4年每年要增加多少投资在股票上才能达到原定目标?第一年要增加的投资为现在就投资。 　　A） 2．6万 　　B） 3．5万 　　C） 4．3万 　　D） 4．7万 　　6．（ ） 根据目标现值法，王先生目前有资产50万，理财目标为5年后购屋50万，10年后子女留学基金30万，20年后退休基金100万，张先生依风险承受度设定合理的投资报酬率为6%，退休前每年要储蓄多少钱才能实现未来三大理财目标 A） 2．3万 　　B） 2．5万 　　C） 2．7万 　　D） 2．9万 　　7．（ ） 以下何者不是管理退休目标常犯的错误的 A） 起步太晚 － 规划退休财务目标至少要有20年的准备期间 　　B） 存的太少 – 自开始准备起应该提拨收入的10%至20% 　　C） 投资过于保守 － 实质投资报酬率应该至少在6%以上 　　D） 子女教育费用的支出产生排挤效应 　　8（ ）． 有关确定给付，以下叙述何者错误 A） 即个人所能领取之给付端视缴交金额之多寡而定，给付与提拨金额间有绝对关系 　　B） 无论个人缴交金额之多寡，凡符合给付条件者，均按一定公式享领给付，给付与提拨金额无绝对关系 　　C） 收入与给付支出若无法维持平衡，需有开源节流措施，若遇阻力有财务危险 　　D） 欧美先进国家及多数国家采用。实施于公共部门的社会安全制度。企业或私人部门之福利制度实行他制 　　9．（ ） 有关所得税中劳务报酬之应纳税所得的规定，以下叙述何者错误 A） 劳务报酬达4，000元以上者，应该先减除20%的费用，再将其余额为应纳税所得，如果在20，000元以下，则适用税率为20% 　　B） 劳务报酬达4，000元以上者，应该先减除20%的费用，再将其余额为应纳税所得，如果在20，000元至50，000元之间，则适用税率为30%，速算扣除2，000元 　　C） 劳务报酬达4，000元以上者，应该先减除20%的费用，再将其余额为应纳税所得，如果在50，000元以上，则适用税率为50%，速算扣除8，000元 　　D） 每次收入不超过4000元者 减除费用800元 　　10（ ）． 有关于遗产税规划的观念，以下何者错误 A） 遗产税的规划应该越早越好 　　B） 因为保险金不计入遗产，所以是事先预留税源的遗产税规划工具 　　C） 遗产系指死亡时之财产，因此为规划遗产税，最好的做法是随时采用赠与的方式规避遗产税 　　D） 大陆以限定继承为原则，自愿偿债为例外 　　一、计算题（每小题10分，共30分） 　　1、A企业为一般纳税人，增值税率为17%。原材料采用计划成本核算，当月发出委托加工材料10万元，应负担的材料成本差异率为2%（超支差）。企业支付的费用1000元（按7%扣除率计算）支付加工费（不含增值税）5000元（收到增值税专用发票），同时，委托方代扣缴消费税12 000元，委托加工物资收回后直接销售。 　　问该委托加工物资的实际成本和实际支付的银行存款分别是多少元 委托加工物资实际成本＝10*（1 2%） 0．1*（1－7%） 0．5 1．2＝11．993万元 　　实际支付的银行存款＝1000 5000*（1 17%） 12000＝18850元 　　2、某公司现有发行在外的普通股1 000 000股，每股面值1元，资金公积3 0