SAP自学系列-财务会计原理.doc

SAP- FI财务会计原理 一、FI组织架构 2 二、总分类账： 3 1主数据 3 1．1总帐科目 3 1．2帐户组 3 1．3统驭科目 4 1．4 总帐未清项管理 4 2 凭证处理规则 4 2．1 凭证类型 4 2．2记账码 4 2．3 科目类型 5 2．4 字段状态组 5 3 凭证过帐 5 3．1一般凭证过帐 5 3．2预制凭证过帐 6 三：应收/应付帐款 6 1 主数据 6 1．1 供应商/客户帐户组 6 1．2 付款条件 6 1．3 付款方式 6 2 业务处理 7 2．1收货 7 2．2发票 7 2．3付款 7 四：固定资产 9 1、主数据 10 1．1资产分类 10 1．2科目定位码 10 1．3折旧码 10 2、资产业务: 10 2．1固定资产增加业务――从项目转入 10 2．2固定资产减少业务――报废 11 2．3无偿调出 11 2．4盘亏 12 2．5固定资产内部转帐 13 2．6折旧处理 14 一、FI组织架构 集团(Client)： 用于存贮多个组织架构的相关表/数据的技术实体 会计科目表：会计科目表是会计定义的一个结构计划，用于记录价值和价值流，以便有序地列出科目。会计科目表由财务会计和成本及收入要素会计共同使用。 会计科目表中的项目可以同时是财务会计中的费用/收入科目和成本及收入要素会计中的费用/收入要素。 公司代码：代表一个独立的会计实体，用于会计核算的最小组织单元。资产负债表和损益表是基于公司代码层实现的。 业务部门：表示一个组织内单独的运作部门；用于内部的，以创建资产负债表和损益表。 二、总分类账： 总帐会计是整个系统的核心，它接纳各模块产生的财务数据，产生财务报表。 1主数据 1．1总帐科目 总帐科目主记录分为两部分： 关于会计科目表的数据。 这部分数据用于整个主记录， 如总帐科目号码， 科 目 名称， 确定科目是资产负债表科目还是损益表科目。 此外， 用户还可以用 它来 规定主记录中用于公司代码部分的数据的有关控制信息， 如科目组和屏幕 格式。 关于公司代码的数据。 这部分数据包含了如何控制业务数据的输入与记帐的参 数， 如何管理科目的数据， 以及其他与公司代码相关的数据， 如货币、 税码、 统驭科目、 行项目的显示和未清项的管理等。 1．2帐户组 作用：(1) 把属性相同的科目规类(Grouping) (2) 控制科目的编号范围(Number Range) (3) 控制总帐科目主数据的屏幕格式(Layout) 1．3统驭科目 统驭科目用于联系总账和明细分类账，实现应收/应付与总帐的集成. 作用：统驭科目的作用是当在明细分类账中发生记账业务时，其行项目将自动地记账到相应的总分类账科目（统驭科目）中，并且其结果将反映到资产负债表上。 1．4 总帐未清项管理 在总帐中, 可以通过将科目定义成未清项管理科目, 对该科目发生的业务逐笔进行管理.这适 用于需要清理的, 但又不在应收,应付中管理的科目 2 凭证处理规则 2．1 凭证类型 作用： 1、控制凭证的编码范围 2、控制凭证抬头字段的状态及其他参数 3、控制行项目的科目类型(Account Type) 2．2记账码 作用：1、决定科目类型 2、反映金额的借贷方 3、决定行项目的字段状态 2．3 科目类型 SAP系统分为五大类： 资产：A 总帐：S 客户：D 供应商：K 物料：M 2．4 字段状态组 当在公司代码中创建一总帐科目时，每一个科目必须定义一字段状态组,用于控制科目过帐时对应的行项目字段状态。 作用： 当用相关的总帐科目输入凭证时，字段状态定义确定行项目字段的状态，字段的状态是隐去、强制输入或可选由字段状态组决定 统驭科目的字段状态定义确定客户和供应商行项目的字段的格式。 3 凭证过帐 3．1一般凭证过帐 SAP的大量业务是在各管理模块中处理,产生的凭证直接传人总帐, 不需再次手工录入. 各业务产生的凭证都有特定的凭证类型和编码规则。 普通总帐业务是指不能在其他模块中处理的,只能在总帐中手工录入的,没有特殊需要的会计业务, 比如: 工资,福利等的计提 税金的计提 增值税调整 期末转帐等 这些业务发生时, 可以用“凭证录入过帐”的方式直接记入总帐 3．2预制凭证过帐 对于不能确定的凭证行项目或需要审批后才能过帐的凭证，可以先预置，待确认后再过帐。 系统分配的预置凭证号和实际过帐的凭证号相同，且过帐前的数据可以用作分析。 三：应收/应付帐款 1 主数据 1．1 供应商/客户帐户组 作用：(1)、为创建供应商/客户主数据时提供一个分类 (2)、决定帐号编号范围； (