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中环天成信息技术有限公司财务管理办法 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。贯彻公司质量方针和质量目标。总则?????????? 为强财务发挥财务经营经济规?????????? 公司财务门职 1、??????????认贯彻执国关财务 2、???????????建立健全财务规编财务计强资会计财务计执况时财务状况经营现检监财务纪 3、????????? 积为经营务进经济 4、???? 厉节约资 5、????????? 合理分配公司收入，及时税费 6、???????????对关财税务银门检财务动关资实况 7、????????????完成公司交给?????????? 公司各部门员办财会务须规 第二章 现 一、????公司可以在下列范围内现 1、???员贴奖 2、 个劳务报 3、 出差人员须携带费 4、? 结点 5、? ?总经开 6、?? 除本规条财务员个项过现额应当额现经会计审总经现 7、??????? 公司固定资产办劳转账结现 8、??????? 日常零星开库现应规现备额应银 9、??????? 财务员现从库现额从银从现况应报经总经 10、 ?财务员从银现应当写现写额总经 11、???????公司职现写单会计审总经签过还当资还 12、???????符合本规条凭发费单认报销领凭证经签会计审总经纳现 13、???????发报销单经总经会计审经签额数无误记账凭证 14、???????差旅费补单领单总经权门领导签会计审时间数无误凭证纳员办会计续 15、???????无论汇财务员须审过汇单别经购总经签会计审关凭证 16、???????出纳员应当现账笔记载现账应当结结账 三 借款和各种费用开支标准及审批制度 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 5、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。 7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 8、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。 、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。 、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销贴/合法性→总经理签字审批→出纳付→会计做记账凭证入账 13、 所有的个人借款都必须有当事人提出申请，经主管部门经理或者主管部门经理授权部门主任签字批准，到公司财务审核有无未归还借款并签署意见，然后上报公司总经理审批。 14、 当事人凭获的批准后的正式借款单，到财务出纳处领取借款，出纳在借款单据上“现金付讫”印章，并交给会计做财务凭证入账！ 15、 还款时，将借款归还到出纳处，出纳向还款人开收据，出纳将收据记账联加盖“现金收讫”章后交到会计处，会计据此做记账凭证，冲减借款人的借款！ 16、 借款当事人办完相关业务后，应及时归还或者按公司费用报销的相关规定进行报销，以便及时冲减个人借款，仍有未归还借款的当事人严禁再行借款，其个人借款在报请公司总经理同意后，从其本人工资中予以扣除，工资不足于归还借款的，在以后月份的工资中予以扣除抵账，直至将个人借款归还完毕。 17、 通过公司财务支付每一笔资金，都必须有总经理签字后方可支付。 18、 借款当事人必须按照借款用途使用资金，不得挪做它用；否则，按情节严重程度追究相关当事人的责任。 19、 每个月底公司各部门要会同财务部门清理个人借款。对逾期未还，未报者，重报者，最后发送报销催办单仍未报销者，作为个人在公司借款信誉度，限制其个人借款，对违犯公司报销纪律的，应报请公司总经理进行严肃处理 20、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在此期间行使相应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审批人回公司后再进行补签会计档 1、??????? 凡是本公司的会计凭证会计账会计报会计数应归档 2、??????? 会计凭证应编号顺装订册标号数单张数会计关员签盖单审记账总经专归档归档应装订 3、????? 会计报应报时归档类录 4、??????? 会计档携带阅录会计档须经总经 第五章 发票管理 1、