银行6-出纳制度.ppt

1 * * 杭州分行运营管理部 出纳制度 * * 出纳制度（一） 《中国光大银行出纳制度》基本要点 经办现金收付业务时，应坚持先收款后记账、先记账后付款、大额进出要复点的原则 要做到账款、账实、账账相符，严禁挪用库款、白条抵库 出入库的现金、实物必须双人经办，且交接手续不得在库内办理 现金、实物的调拨和交接应做到双人操作、双人押运、当面点清，一笔一清、据实登记 出纳制度（一） 现金、实物、凭证、印章、金库钥匙（含备用）、密码（含备用）、机具等，换人经管时必须办理交接登记手续，明确责任 办理假币收缴业务的人员应参加人民银行的培训和考核，并获得《反假货币上岗资格证书》，并在办理假币收缴和鉴定业务时，严格执行《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》等规定。 * * 出纳制度（二） 现金收款 审单：现金存款凭证各要素齐全、大小写金额一致 办理: 按金额、券别收款； 先核验大数，后清点细数； 当面清点，一笔一清。 发现客户缴存的现金数额与凭证填写的不一致时，出纳人员立即通知客户，由客户更正缴款数额或凭证。客户更正后的现金或凭证必须重新清点或审核。 出纳制度（二） 现金付款 审查现金支付凭证（如现金支票等）: 该支付凭证是否为银行内部传递，是否已正确记账： 支付凭证上的要素以及前手各经办人员的签章是否齐全 支付凭证大小写金额是否一致。 按凭证金额配款、支付凭证盖章。 如为对公客户付现，出纳人员要核对收回的取现号牌，问清取现金额，确认客户身份无误后当面点交，并提示客户清点。 大额现金支付业务，应按规定进行审批，经有权人审批签字后才能办理。 * * 出纳制度（二） 兑换 兑换票币应按先兑入，后兑出的原则办理。 兑换残缺、污损人民币，并当客户面加盖“全额”、“半额”戳记及经办人名章。 兑入票币应解缴当地人民银行，不得再流通。 出纳制度（二） 整点 整点现金要求：点准、挑净、墩齐、捆紧、盖章清楚。 每捆、把未点清前，须保留原封签、纸条。 经整点的现金，应按百张（硬币伍拾或壹佰枚）为把（卷），十把（卷）为捆。成捆纸币须双十字形捆扎、封存并加贴封签。 损伤票币兑换与挑残按照《不宜流通人民币挑剔标准》执行（特殊残损人民币——反宣币）。 整点外币应按相同币种、相同面额正面、正置、平整打开，每壹佰张为一把，每拾把为一捆。 收入的现金，未经整点，不得付出及解缴人民银行发行库。 * * 出纳制度（二） 轧帐 凡持有现金、重空尾箱的出纳人员，在营业终了时，须将现金、实物与系统记载的账户余额进行核对，并按照我行规定的现金尾箱的管理模式进行碰库。 网点平账前必须保证系统内的现金、实物调缴业务在当日处理完毕。 各个营业网点的所有现金、实物必须入库保管或统一寄库存放。 出纳制度（二） 日终现金尾箱的管理 现金尾箱碰库分为“换人碰库”与“超限上缴”两种模式 我分行实行的是“换人碰库”模式 * * 出纳制度（二） 发现假币 由两名出纳人员在持币人视线内进行收缴操作： 在假币正面水印窗和背面中间位置加盖“假币”戳记（蓝色油墨）； 向持有人开具中国人民银行统一格式的“假币收缴凭证” 收缴外币假币和假硬币时，应以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专用袋上标明币种、券别、面额、张(枚)数、冠字号码、收缴人、复核人名章等细项。 对发现持有假币数额较大可疑人员，出纳人员应立即报告主管，由其向当地人民银行或公安机关报告。同时，经办网点还应及时将有关情况向上级行报告。 出纳制度（二） 出纳人员在收缴假币以后，应在业务系统中进行交易处理，记录“收缴假币”科目的账务，系统自动更新假币登记簿。 柜台人员应定期将收缴的假币上交网点库管员，由其集中上交分行。分行统一上缴人行，严防已收缴假币（券）流入市场。 * * 出纳制度（二） 《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》的相关规定 第六条 金融机构在办理业务时发现假币，由该金融机构两名以上业务人员当面予以收缴。对假人民币纸币，应当面加盖“假币”字样的戳记；对假外币纸币及各种假硬币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专用袋上标明币种、券别、面额、张(枚)数、冠字号码、收缴人、复核人名章等细项。 收缴假币的金融机构(以下简称“收缴单位”)向持有人出具中国人民银行统一印制的《假币收缴凭证》，并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。收缴的假币，不得再交予持有人。 出纳制度（二） 第七条 金融机构在收缴假币过程中有下列情形之一的，应当立即报告当地公安机关，提供有关线索： (一)一次性发现假人民币20张(枚)(含20张、枚)以上、假外币10张(含10张、枚)以上的； (二)属于