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第五章 固定资产管理规定 第一节 总则 第一条 为了加强公司的固定资产管理，确保固定资产的安全、完整和有效使用，保证公司资产安全、完整，特制定本规定。 第二条 本规定适用公司本部，各分子公司可参照执行。 第二节 管理职责 第三条 固定资产管理主要包括价值管理、实物管理和使用保管管理。 第四条 财务部是固定资产的价值管理部门，其主要管理职责： 1．固定资产的价格审核、财务入账、折旧计提等会计核算； 2．负责固定资产购置预算审核。 3、会同综合办公室定期盘点实物资产。 第五条 综合办公室是固定资产的实物形态管理部门，负责对固定资产入库管理，开具入库单；建立固定资产的档案资料，真实全面地反映固定资产的实际状况，组织定期盘点保证卡、物相符。 第六条 固定资产的使用部门是固定资产实物保管部门，应落实责任人，其管理职责： 1．设立部门固定资产登记簿，及时办理各项增减、变动手续； 2．固定资产的申请、采购、验收、领用、保养、检修等日常管理，确保安全使用； 3．配合财务部和综合办公室，对固定资产进行清查盘点。 第三节 固定资产的划分标准和类别 第七条 符合下列标准之一的劳动资料属固定资产： 1．使用期限在一年以上的房屋、建筑物、土地、机器、设备、器具、运输工具等资产； 2．不属于生产经营主要设备、但单位价值在2000元以上，且使用期限超过两年的物品。 第八条 固定资产按实物形态进行分类，具体分为以下六类： 1．房屋及建筑物； 2．专用设备； 3．交通运输设备； 4．电子设备； 5．家具办公设备； 6．其他设备。 【注：第一类房屋及建筑物，由集团公司授权集团房产公司进行管理，不纳入本规定管理范围。】 第九条 科研项目一般不允许购置固定资产。 第四节 固定资产的添置和审批 第十条 固定资产的添置应遵循“从简，节约，提高现有固定资产利用率”的原则。车辆更新购置计划由综合办公室统一安排，笔记本电脑购置作为重大事项需上报集团。 笔记本电脑配置数量实行总量调控；属于更新购置的，旧电脑须先报废后购置。具体标准见院有关管理文件。 第十一条 固定资产添置的审批程序： 1．各部门需购置、更新、改造固定资产的，应于当年12月份向财务部上报下一年度的固定资产预算计划。预算计划应详细写明固定资产的名称、规格、型号、数量、价格、用途、需用时间等内容。 2．财务部负责汇总各部门的固定资产预算计划，并作为预算管理系统的组成部分，编入年度财务预算，上报公司董事会审议同意。 3．经董事会批准的年度固定资产预算计划，由财务部负责预算审核。 第十二条 各部门在每年9月份根据实际购置情况及经营需要，上报预算调整计划。经董事会审议通过，作为年度调整后预算执行。 第十三条 未纳入固定资产预算计划的，原则上在本年度内不予考虑。特殊情况下由相关部门书面报经院长同意，作为预算外购置。 第五节 固定资产的采购、验收和交付使用 第十四条 各部门在办理采购时，必须先填写《固定资产请购单》（附表1），经财务部预算审批、院领导同意后，方可办理采购付款。 第十五条 单项固定资产采购金额超过30000元的，必须签订采购合同，采购合同作为付款必备文件之一。 第十六条 采购完成后，由综合办公室负责组织入库验收，填写《固定资产入库验收单》（附表2）；使用部门领用人签名确认完成领用手续。 第十七条 各部门应将《固定资产请购单》、《固定资产入库验收单》、发票、合同副本、协议等相关文件，及时移送财务部办理报销手续。 第六节 固定资产的核算 第十八条 财务部负责固定资产的核算工作。固定资产的核算按集团公司编制的《会计核算实施细则》执行。 第七节 固定资产的日常管理 第十九条 综合办公室负责，建立和完善固定资产登记、编号和建卡工作制度，实行一物一卡，按不同的使用部门和固定资产类别进行管理。 第二十条 使用部门明确本部门的固定资产管理责任人，完成对固定资产日常管理，确保本部门占用的固定资产能正常有效地使用。 第二十一条 综合办公室与财务部每年盘点前进行一次账目核对，保证帐簿记录一致。 第二十二条 每年年底前，综合办公室会同财务部及使用部门进行固定资产盘点清查，做到账、卡、物相符。 第二十三条 根据固定资产盘点情况，由盘点组负责编制盘点报告及《固定资产盘点清单》，由参加盘点的部门会签。 对盘盈、盘亏、毁损等情况，由使用部门查明原因，提出处理意见，报院领导批准后负责实施，并将相关文件资料移送财务部。 第二十四条 对闲置不用的固定资产由使用部门填写《固定资产闲置封存单》（附表3），报综合办公室备案，由综合办公室统一处理处理。 第八节 固定资产的调拨 第二十五条 综合办公室负责各部门间的固定资产调拨。调拨前，必须与财务部进行账、物核对，然后开具《固定资产调拨单》（附表4），并将相关