金融机构职务犯罪特点、原因及预防对策.docVIP

金融机构职务犯罪的特点、 原因及预防对策 吕德赞 一、近年我国金融机构职务犯罪发案的特点与发生的原因 1、涉案人员广泛。金融机构的一个特点是几乎每个员工都必须与金钱打交道，在特定的条件下，特别是在存在制度漏洞、管理混乱、缺乏有效监督制约的情况下，就可能给极少数心怀不轨的人员提供作案的机会。据笔者参考的媒体所披露的近年金融机构所发生的100多件职务案件（这些案件大多数发生在银行股份制改造前）所显示，这100多件案件中，涉案人员几乎涵盖了金融机构所有类别的职员，既有身为最高管理层总行的行长，也有最基层分支机构的普通员工，前一类人员如中国建设银行前行长王雪冰、建设银行前行长张恩照、华夏银行前行长段晓兴等，最基层的员工也不时涉案，如前几年工商银行开平支行发生的职员詹仰东挪用公款一案，还有近年发生在中国银行开平支行、建设银行开平支行、农业银行开平支行的案件，都有普通的员工涉及案件。笔者所参考的100多宗案件中，由于工商银行的治理结构相对较优，发案数也相对较少，四大银行中，中国银行占发案数25%，排不光荣的第一，农业银行占23%，建设银行占21%，工商银行占13%。 2、涉案金额巨大，给国家造成巨大的损失。金融机构案件涉案金额巨大这一特点大家也非常清楚，因为早年发生在中国银行开平支行、工商银行南海支行的案件所涉及的金额都非常巨大。笔者所参考的100多件案件，案值普遍上百万、上千万的，这些案件给国家造成了极大的损失。在这里需要指出的是，这些案件除了直接给出国家造成损失外，更可能因这些职务犯罪引发金融机构的呆坏账，造成更大的损失，可以认为，我国金融机构上世纪80、90年代所形成2、3万呆坏账，相当多同职务犯罪的有直接或间接关系的。现在这些银行大都进行了股份制改造上市，一旦再发生相同的案件，除了给国家造成损失外，也可能给广大公众造成直接的损失。 3、金融机构职务犯罪中贪污、挪用公款、受贿案占大多数，其中管理层人员涉及的犯罪以受贿、贪污为主，普通职员以挪用公款、贪污为主。其表现为高层管理人员在发放贷款、采购设备过程收受贿赂，如农业银行北京分行科技处处长温梦杰在采购有关设备过程贪污受贿1500多万元，于2007年9月11日被执行死刑，建设银行长张恩照在采购过程中，收受外国公司贿赂400多万元，中银香港董事长刘金宝违法发放贷款给周正毅的有关企业过程中，收受现金及房地产贿赂，农行西藏分行行长韩文明、副行长李定胜等人贪污受贿窝案等。基层员工的职务犯罪表现为利用管理现金的职务之便，贪污挪用公款，如数年前农行开平支行某员工利用职务之便，将银行定期存款利息户上的款项直接转到自己个人帐户，贪污挪用公款。 4、涉及职务犯罪的基层员工几乎都存在赌博的恶习，贪污挪用的公款几乎全部用于赌博或者偿还赌债，而且贪污挪用公款的作案手段粗劣，犯罪行为是难以掩饰的。金融机构内部监督制度相对健全、严格，贪污、挪用公款是会留下大量证据的，极个别员工之所以知法犯法，冒着风险去作案，多数是因为欠下赌债而狗急跳墙的。如农业银行开平支行司徒某及工商银行开平支行詹仰东挪用公款案，都是因为欠下赌债而走上犯罪道路。 5、发案单位存在一定的管理漏洞或者与涉案人员相关的工作人员工作存在疏忽，给作案人员留下作案的空间。职务犯罪不同于普通的街头犯罪，作案人员都是某一单位的员工，有工作、有身份，他们多少都会考虑行为的后果。他们之所以作案，除各种复杂原因外，更因为是相本单位的工作流程存在漏洞，有作案的空间。这些漏洞，既可能是管理制度本身存在的，也可能是工作人员的工作疏忽造成的。如2004年12月农业银行某支行出纳员阳某贪污一案，该案中，阳某所在营业所内，当班出纳、会计陈某、王某违反银行的规定，在中午交接班时没有按规定共同清点尾款箱内现钞数额，次日中午交接班时，发现尾款箱内短款12万元。检察机关通过技术侦查手段对该营业所内6名职工进行侦查，才查清是另一名出纳阳某作案的。有关工作人员的工作疏忽就为阳某的作案提供了作案的空间。2004年发生的詹仰东案和这个案件几乎一样。农业银行开平支行司徒某一案则是因为银行定期存款利息科目的管理存在漏洞，为司徒某的作案提供了空间。 二、金融机构职务犯罪案件发生的原因 职务犯罪的原因是非常复杂的，既有宏观方面的因素，如国家法律法规的是否完善、行政体制、执法环境等因素，也有微观方面的因素，如单位的内部门管理制度因素等；既有客观因素，也有主观因素，国家工作人员职务犯罪心理过程就是主观因素。金融机构是比较特殊的机构，每个人都可能接触到现金，在各种诱因的综合作用下，就可能引发职务犯罪。金融系统内部发生的每一起职务犯罪案件，都有着深刻的社会因素和内部原因，既是思想、政治、经济、文化等领域诸多社会矛盾的综合反映，又是金融系统内部的教育、管理、执纪、监督等薄弱的反映，是诸多因素和问题的综合作用