AFP考试金融理基础第八章知识点：编制家庭预算.docVIP

　　一、AFP考试章节知识点：应有收入计算基础 　　1、参考数据 　　所得收入来源与特性表 ? 所得类型 收入稳定性 收入成长性 收入中断风险 工薪收入 收入来源稳定，有劳动法保障 依靠每年调薪，奖金比重不高 下岗失业 经营净收入 视景气而定，收入来源较不稳定 工商个体户有机会转型为私营企业 经营不善，亏损甚至倒闭 财产性收入 利息收入与租金收入的稳定性较高 股票资本利得成长性较高 房屋闲置，股票无股息发放 转移性收入 视政府财政情况与子女负担能力而定 最多随着物价调整 政府缩减社会福利，子女无能力奉养? 　　应有家庭消费支出=期待水准的每人消费性支出×家庭人口数 　　应有家庭收入=应有年消费支出+房贷本息摊还额+教育金储蓄+退休金储蓄 　　房价=期待水准的需求面积×家庭人口数×期待地区的单价 　　退休金储蓄=(期待水准的生活费用需求×2人×退休后生活年数20年) 　　/距离退休年数 　　教育金储蓄=(未成年子女数×期待水准的教育费用)/距离子女上大学年数 　　/距离退休年数 　　2、计算方法 二、AFP考试章节知识点：制定预算 　　1、步骤 　　 ? 　　2、原则 　　●按照自己最能掌握的分类来编，记账分类要与预算分类相同，以进行比较做差异分析 　　●预算应分为月预算与年预算，分别以当月差异及年度预算达成进度来做追踪比较 　　●预算应分为可控制与不可控制预算，已经安排好按期支付即可得房贷保费及定期定额 投资，固定的房租或管理费，所得税缴纳都可当作不可控制预算，不要重复即可。 　　●对克控制预算要做差异分析，每月检讨改进 　3、分类 　　 ? 所得类型 收入稳定性 收入成长性 收入中断风险 工薪收入 收入来源稳定，有劳动法保障 依靠每年调薪，奖金比重不高 下岗失业 经营净收入 视景气而定，收入来源较不稳定 工商个体户有机会转型为私营企业 经营不善，亏损甚至倒闭 财产性收入 利息收入与租金收入的稳定性较高 股票资本利得成长性较高 房屋闲置，股票无股息发放 转移性收入 视政府财政情况与子女负担能力而定 最多随着物价调整 政府缩减社会福利，子女无能力奉养? ? 　　4、流程 　　 ? 　　家庭支出控制表 ? 支出类型 月费用型 年费用型 周期非控制型 包括细目 菜钱、外食、洗衣、理容、水电、日用、油钱、车资、娱乐、医药 购置衣物、家具电器、保养维修、学费才艺、年度旅游 各项税捐、保险费、房贷本金利息、房租管理费、定期定额投资 实际支出 当月支出 当年累计 周期开始起累计 预算支出 当月预算 当年预算 全周期预算总额 差异 当月差异 当年差异 已有进度差异 达成率 当月达成率 当年达成率 周期预算达成率? 　差异分析应注意事项 　　●实际支出记账科目与预算科目统计基础需完全一致才有比较意义 　　●尽量归类，未归类其他收入或其他支出的比例应不超过10% 　　●如实际与预算超亿超过10%以上，即应找出差异之原因 　　●最好能依照家庭成员分类，看谁应该为差异负责任 　　●如果差异的原因确属一开始预算低谷，此时应重新检讨预算的合理性并修正，但改动太过频繁改动将使预算失去意义 　　●要达成储蓄或减债计划，需杜绝借口严格运行预算 　　●若某项支出远高于预算，可订达成时限，逐月降低差异 　　●若同时有多项支出差异，可每个月找一项重点改进 　　●出现有利差异时，亦应分析原因，并可考虑提高储蓄目标 　　5、仿真表的制作 　　各种家庭财务表表的关系 AFP金融理财师考试网（/afp/）