内部控制工作手册.doc 120页

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  • 2016-09-30 发布
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    (内控模版) XXX单位 内部控制工作手册 二0一四年九月 内部控制工作手册模版 说 明 包括总则、内部管理基本制度总述、预算业务管理制度、收支业务管理制度、政府采购业务管理制度、资产管理制度制度、建设项目管理制度、合同管理制度、内部评价与监督管理制度九部分。(根据单位实际情况可能还有更细的管理办法、细则等,如风险评估办法、基本制度中涉及的决策机制的办法、信息内部公开办法) 【注】:制度中的具体年限、审批权限以及制度等只是范本,单位可根据自己的具体情况确定。 目 录 序 言 4 ABC 单位组织结构图 5 第一章 总则 7 第二章 内部控制基本制度 9 第三章 预算业务管理制度 18 第四章 收支业务管理制度 43 第五章 政府采购业务管理制度 58 第六章 资产管理制度 71 第七章 建设项目管理制度 88 第八章 合同管理制度 103 第九章 评价与监督管理制度 序 言 由单位法人撰写… WWW(签字) 2014.9.30 ABC单位组织结构图(线性组织结构): 注:上图只是个范例。组织结构图有三种,职能组织结构图,线性组织结构图,矩阵组织结构图,单位可根据自己的情况作出自己的组织结构图,现在比较合理的是矩阵组织结构图。职能组织结构图和矩阵组织结构图示例如下: 第一章 总 则 第一条 为了进一步提高单位内部管理水平,规范内部控制,加强廉政风险防控机制建设,提高工作人员业务水平,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范(试行)》等相关法律法规和相关规定,制订本制度体系。 第二条 制定本制度体系的目标: 1、合理保证单位经济活动合法合规; 2、合理保证单位资产安全、使用有效; 3、合理保证财务信息真实完整; 4、合理保证有效防范舞弊和预防腐败; 5、合理保证提高单位公共服务的效率和效果。 第三条 建立本制度体系的原则: 1、全面性原则 2、重要性原则 3、制衡性原则 4、适应性原则 第四条 单位负责人(张三)对本制度体系的建立健全和有效实施负责。 第五条 本制度体系包括: 1、内部管理制度; 2、预算业务管理制度; 3、收支业务管理制度; 4、政府采购业务管理制度; 5、资产业务管理制度; 6、建设项目管理制度; 7、合同管理制度; 8、内部监督与评价制度。 第六条 本制度业经单位职工代表大会和领导班子审议通过,全体干部员工须共同遵守执行。 ABC单位 2014.9.6 第二章 内部控制基本制度 第七条 内部控制:是指单位为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动的风险进行防范和管控。 内部控制制度:是指单位各级管理人员和有关部门的工作人员,在处理单位的各项经济活动时相互联系、相互制约的一种体系,包括为保证单位正常经济活动所采取的一系列必要的管理措施。 第八条 单位设立内部控制工作小组,组织开展内部控制相关工作。 组长:AAA 职责:全面统筹、协调各业务部门做好内部控制工作 副组长:BBB 职责:计划、组织和安排具体相关内控工作 组员:C部门、D部门、E部门的关键工作人员或技术专家 职责:在组长和副组长的领导下积极开展内部控制工作,明确各自工作范围,提出内部控制建设建议,推进内部控制建设内部控制工作小组的职责: 负责组织协调单位内部控制日常工作。 研究提出内部控制体系建设方案或规划。 研究提出单位内部跨部门的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的内部控制工作。 组织协调单位内部跨部门的重大风险评估工作。研究提出风险管理策略和跨部门的重大风险管理解决方案,并负责方案的组织实施和对风险的日常监控。 组织协调相关部门或岗位落实内部控制的整改计划和措施。组织协调单位内部控制的其他有关

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    • 内容提供方:huaz15718
    • 审核时间:2016-09-30
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