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Xxxx房地产开发有限公司 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为加强公司的财务管理规范会计核算工作，统一管理各项资金，正确、及时、完整反映公司财务状况和经营成果，提高公司经济效益，根据法律、法规、公司章程公司董事会有关决议，制定本制度。 财务管理的基本原则是建立、健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证股东权益不受侵犯。其基本任务，做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作筹措资金、有效运用资金，提高效益。 财务部系公司职能部门，公司财务部有权对财会人员进行考核，并有权向公司提请对有突出贡献的财务人员进行奖励，对不称职的财会人员进行撤换。 公司财务部应认真分析、反映本公司财务计划执行情况和执行国家有关企业财务法规情况，及时发现存在的问题，并分析产生原因，提出解决的办法和措施。 财务人员应当好公司领导的参谋，为公司聚财、理财、用财出谋划策，严格把好财务收支关，为提高公司效益努力工作。财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： （一） 负责公司财务管理工作。建立健全财务管理的各种规章制度及实施细则；编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费缴纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税；接受财政、税务、金融、审计等部门的检查和监督；为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益；同时厉行节约，合理使用资金。 （二） 负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的企业会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 （三） 负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集、登记、汇总各项成本数据资料，及时、准确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 （四） 建立经济分析制度。参与本公司的工程项目可性研究和项目评估中的财务分析工作利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 （五） 配合公司内部审计。 （六） 完成公司交给的其他工作。 财务工作岗位及职责。公司财务部由财务经理、会计、出纳、库管组成，其岗位职责如下：财务经理岗位职责 具体负责本公司的财务工作 对各项财务会计工作定期研究、布置、检查、总结严格遵守财经纪律和公司各项规章制度不断改进和提高财务会计工作水平。 督促本公司加强定额管理、原始记录和计量检验等基础工作。 认真审核会计凭证和会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。 组织制定本公司的各项财务管理制度 制定的各项财务管理制度应便于各部门管理和核并有利于提高经济效益 （2） 随时检查各项财务制度的执行情况，发现违反财经纪律、财务会计制度的，及时制止和纠正，重大问题应向公司领导汇报。 及时总结经验，不断完善各项财务管理制度。 组织编制本公司的财务收支计划，按时报送公司领导，并检查各部门执行情况 4. 组织编制本公司的成本计划和费用预算，并将各项计划指标分解下达落实并检查执行情况。 编制的成本计划应现金合理，费用预算应厉行节约，费用开支不突破规定范围。 在本公司总经理的组织下，应将成本计划和费用预算项目分解，逐步落实到各职能部门。 设计必要的台帐及时反映、分析计划或预算执行情况。并向各职能部门反馈。 充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预算经济前景，为公司领导决策提供依据。 组织本公司财务人员学习政策法规和业务技术，负责财会人员的考核。 负责财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。 负责协调财务各部门的工作，联系把财务工作纳入正轨。 负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况分析，向公司领导报告公司经营情况。 负责保管公司财务专用印鉴，并按公司财务制度使用印鉴。 完成公司领导交办的其他工作。 财务会计岗位职责 根据审核无误的原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证要妥善保管会计凭证，应按编号顺序，折叠整齐，按月装