固定资产账套(含步骤).docVIP

（一）建立账套 1. 按以下资料建立账套 控制参数 参数设置 启用月份 2006.01 折旧信息 本账套计提折旧； 折旧方法：平均年限法（一）； 折旧汇总分配周期：1个月； 当（月初已计提月份 可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足。 编码方式 资产类别编码方式：2 1 1 2； 固定资产编码方式 ：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码； 卡片序号长度为3； 财务接口 与财务系统进行对账； 对账科目： 固定资产对账科目：1501固定资产 累计折旧对账科目：1502累计折旧； 补充参数 业务发生后立即制制单； 月末结账前一定要完成制单登账业务； 固定资产缺省入账科目：1501，累计折旧缺省入账科目：1502； （二）基础设置 2. 部门设置。首先在“基础设置”中设置部门编码方案，此操作在前面已介绍过，不再练习。 3. 按以下资料设置资产类别 编码 类别名称 净残值率 计提属性 01 交通运输设备 5% 正常计提 02 电子设备 5% 正常计提 03 其他设备 5% 正常计提 步骤： ① 执行菜单“固定资产“固定资产--设置--资产类别”命令，进入“类别编码表”窗口 ② 单击“单张视图”选项卡。 ③ 单击“增加”，输入资产类别“交通运输设备”，净残值率“5%”，选择计提属性“正常计提”，折旧方法“平均年限法（一）”，卡片样式“通用样式”。 ④ 单击“保存”。 ⑤ 同理，根据资料完成其他资产类别的设置。 4. 设置部门对应折旧科目 部门 对应折旧科目 管理部 管理费用/其他（550204） 财务部 管理费用/其他（550204） 采购部 管理费用/其他（550204） 销售部 营业费用（5501） 步骤： ① 执行菜单“固定资产“固定资产--设置--部门对应折旧科目”命令，进入“类别编码表”窗口 ② 选择部门“管理部”。 ③ 单击“修改”按钮 ④ 选择或输入折旧科目“550204管理费用/其他” ⑤ 单击“保存”按钮 ⑥ 同理，根据资料完成其他部门折旧科目的设置。 5. 设置增减方式对应科目 增减方式目录 对应入账科目 增加方式 直接购入 100201，工行存款 减少方式 毁损 1701，固定资产清理 ① 执行菜单“固定资产--设置--增减方式”命令，进入“增减方式”窗口 ② 单击增加方式“直接购入”，单击修改，输入对应入账科目“100201工行存款”。 ③ 单击“保存”。同理，输入减少方式“毁损”对应的入账科目“1701固定资产清理”。 5.固定资产原始卡片 固定资产名称 类别编号 所在部门 增加方式 可使用年限 开始使用日期 原值 累计折旧 对应折旧科目名称 桑塔纳轿车 01 管理部 直接购入 10 2004.01.01 120000 28000 管理费用/其他 金杯小客车 01 销售部 直接购入 10 2004.01.01 100000 15000 营业费用 微机 02 财务部 直接购入 5 2004.01.01 8000 2000 管理费用/其他 合计 228000 45000 步骤： ① 执行菜单“固定资产--卡片--录入原始卡片”命令，进入“资产类别参照”窗口 ② 选择固定资产类别“01交通运输设备”，单击确定，计入“固定资产卡片录入”窗口。 ③ 输入固定资产名称以及相关信息。 ④ 单击“保存”，单击确定。同理，输入其他卡片。 （三）日常处理 6. 资产增加。 1月20日，管理部购买复印机一台，价值20000元，净残值率5%，预计使用年限8年。 步骤： （1） 输入资产卡片 ① 执行菜单“固定资产-卡片-资产增加”命令，进入“资产类别参照”窗口 ② 选择资产类别:“02电子设备”。 ③ 单击“确定”按钮，进入“固定资产卡片新增”窗口 ④ 输入固定资产名称“复印机”，双击使用部门选择“管理部”，双击增加方式选择“直接购入”，双击使用状况选择“再用”；输入原址“20000”，可使用年限“8年”，开始使用日期“2006.01.20”。 ⑤ 单击“保存”按钮，如果固定资产选项的参数设置为“业务发生后立即制单”，则进入“填制凭证”窗口。 （2） 生产凭证 ① 执行菜单“固定资产-处理-批量制单”命令，进入“批量制单”窗口 ② 单击“全选”按钮。 ③ 单击“制单设置”页签。 ④ 输入固定资产科目代码“1501”。 ⑤ 单击“制单”按钮，进入“填制”按钮，进入“填制凭证”窗口。 ⑥ 选择“付款凭证” ⑦ 单击“保存”按钮。 7. 资产变动。 （1）1月26日销售部金杯小客车添置新配件10000元。 步骤： ① 执行“固定资产-卡片-变动单-原值增加”菜单命令，进入固定资产变动单窗口 ② 输入卡片编号“00002”，输