第1部分-总则A ).docVIP

一、 前言 1 编制《内部控制手册》的目的和意义 为规范中国石油化工股份有限公司（以下简称“股份公司”）的管理，提高风险防范能力，促进企业可持续发展促进企业实现发展战略 二是有助于贯彻我国有关法律法规，遵循国内外资本市场监管需求，提高会计信息及管理信息质量。 三是参与竞争，规避和降低各类风险的重要保障。随着市场竞争日趋激烈和信息技术高度发展，以及全球经济一体化的进程加速，股份公司所面临的风险也逐渐加大。建立健全有效的内部控制制度，是防范风险、提高经营管理效率和效果的必然要求。 四是建立统一规范的内部控制制度，使股份公司各项规章制度成为系统性、可操作性和包容性很强的内部管理制度，更为有效地体现股份公司管理理念。 2 内部控制定义 内部控制是由董事会、监事会、理层和全体员工实施的及相关信息 3 《》.1 合规性原则 合规性是指企业内控制度必须符合国家的法律、法规和政策；符合股份公司上市地（上海、香港、纽约、伦敦）证券监管机构有关上市公司的法律、法规和要求。 3.2 全面性与系统性原则 内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖及所属单位的各种业务和事项.3 重要性原则 内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。.4 内部牵制及不相容原则 内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。.5 适应性原则 内部控制