中煤国际读租赁有限公司财务制度.docxVIP

中 煤 国 际 租 赁 有 限 公 司 财 务 管 理 制 度 二O一二年五月二日 总 则 第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益及股东利益，依据会计法，制定本制度。 第二条、 凡涉及公司日常物资（包括零星材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、办公用具等）采购、税费支出、日常办公费用、招待费用、差旅费用、车辆费用、福利费用以及其他涉及费用支出项目的报销均按此制度要求执行。　 第三条、 本制度适用公司全体员工。 第二章、借款及预付款管理规定 第四条、借款是指公司员工因公务需要的临时性借款；预付款是指因公司业务需要，需预先支付的购买材料、货物及各项需要预先支付的款项。 第五条、借款管理规定 (一) 、出差借款：出差人员凭审批后的《出差预先审批单》按借款审批流程和审批权限办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 （二）、日常物资采购借款：凡涉及公司日常物资采购借款，按借款审批流程和审批权限办理借款，公司日常零星物资采购单项业务超过500元以上的支出原则上需以银行转账支付，不得用现金支付。 （三）、其他临时借款：凡涉及公司费用性其他支出项目（如日常办公费用、招待费用、车辆费用等），业务经办人