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北京东方京安汽车修理厂有限公司 财务报表附注 2008年12月31日 （金额单位：人民币元） 一、公司基本情况 北京东方京安汽车修理厂有限公司（以下简称“本公司”）成立于1992年12月28日，注册资本为人民币28万元。 工商注册情况：企业法人营业执照号：110105002210925 法定代表人姓名：陈文生 经营范围：一类小型汽车维修；零售蓄电池、汽车配件、润滑油、橡胶制品、五金交电、建材。 二、不符合会计核算前提的说明 本公司无不符合会计核算前提的情况。 三、重要会计政策、会计估计的说明 （一）会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。 （二）会计年度 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 （三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （四)记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 （五）现金及现金等价物的确定标准 （1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款； （2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 （六）应收款项 应收款项转让、质押、贴现等会计处理方法： 以应收债权为质押取得借款时，按照实际收到的款项，借记“银行存款”科目，按照实际支付的手续费，借记“财务费用”科目，按照银行借款本金并考虑借款期限，贷记“短期借款”等科目。 将应收债权出售给银行等金融机构，不附有追索权的，按实际收到的款项，借记“银行存款”等科目，按照预计将发生的销售退回和销售折让(包括现金折扣)的金额，借记“其他应收款”科目，按出售应收债权已提取的坏账准备金额，借记“坏账准备”科目，按照应支付的相关手续费的金额，借记“财务费用”科目，按出售应收债权的账面余额，贷记“应收账款”科目，差额借（或贷）记“营业外支出（收入）”科目；附有追索权的，按照以应收债权为质押取得借款的会计处理原则进行处理。 （七）存货 本公司存货主要为原材料。以实际成本计价。 存货的发出按加权平均法 低值易耗品、包装物的领用一次摊销法。 存货实行永续盘存制度。 年末存货按成本与可变现净值孰低计价。 （九）收入确认原则 本公司的商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 本公司提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，确认收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款很可能流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认收入；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认收入的实现。 本公司让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 （十一）租赁 经营租赁，经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为费用。 （十二）所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用应付税款法，根据有关税法规定对本年度的税前会计利润作相应调整后的应纳税所得额作为计算当期所得税费用的基数。 本公司所得税分季预缴，由主管税务机关具体核定。在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴纳的所得税税额，在下一年度内抵缴。 本公司所得税采取独立经济核算的成员企业为纳税人,在企业所在地缴纳所得税。 四、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明 本公司2008年度未发生会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正事项。 五、或有事项的说明 截至2008年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。 六、资产负债表日后事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项。 七、会计报表项目注释 1、货币资金 2、应收账款及其他应收款 （1）应收账款账龄分析 （2）应收账款欠款单位情况如下（3）其他应收款龄分析 （4）其他应收款欠款单位情况如下3、预付账款 账龄分析 （2）欠款单位情况如下 5、固定资产 （1）固定资产原值 （2）累计折旧 （3）固定资产净值 6、其他应付账款 （1）账龄分析 （2）欠款单位情况如下： 8、应交税金 9、实收资本 10、资本公积 11、盈余公积 12、未分配利润 （1）未分配利润增减变动情况 13、主营业务收入和主营业务成本 14、管理费用 15、财务费用 16