会计实验参考f答案1-15.docVIP

12.1 1．收到广州农机厂前欠货款； 借：银行存款-中行 800000 银收 贷：应收账款-广州农机厂 800000 3.支付装配车间办公费； 借：制造费用-装配车间 1857 银付 贷：银行存款-中行 1857 12.2 4.销售商品，收到银行存款； 借：银行存款-中行 189540 银收 贷：主营业务收入-立竣一号机床 162000 应交税费-应交增值税 销项 27540 5.取得专项借款； 借：银行存款-中行 座机电话号码 银收 贷：长期借款-专项借款 本金 座机电话号码 支付借款代理佣金； 借：长期借款-专项借款（利息调整） 4000 银付 贷：银行存款-中行 4000 12.3 6.收到代销商品； 借：受托代销商品-美凌c型电机 877500 转 贷：受托代销商品款-广东电机厂 877500 8.销售商品及代垫运杂费； 借：应收账款-珠海东方机电公司 1853280 转 贷：主营业务收入-立竣一号机床 1134000 主营业务收入-立竣二号机床 450000 应交税费-应交增值税 销项 269280 借：应收账款-珠海东方机电公司 2388 银付 贷：银行存款-中行 2388 10.交纳上月所得税； 借：交纳税费-应交所得税 514500 银付 贷：银行存款-中行 514500 11.现金报销企业购书款； 借：管理费用-其他费用 76.50 现付 贷：库存现金 76.50 12.支付加工车间办公费； 借：制造费用-加工车间 1590 银付 贷：银行存款-中行 1590 13.现金报销差旅费； 借：管理费用-差旅费 60 现付 贷：库存现金 60 12.4 14.收到配股资金，券商已扣承销费； 借：银行存款-中行 座机电话号码 贷：股本-国家股 座机电话号码 银收 法人股 1800000 公众股 座机电话号码 资本公积-股本溢价 座机电话号码 15.从银行提取备用金； 借：库存现金 10000 银付 贷：银行存款 10000 16.融资租入西门子电机设备， 借：在建工程-在安装设备（西门子电机设备） 座机电话号码 支付首期租金 未确认融资费用-西门子电机设备 1000000 转 贷：长期应付款-广东外贸公司 座机电话号码银付 借：长期应付款-广东外贸公司 1500000 贷：银行存款-中行 1500000 现金支付初始直接费用； 借：在建工程-在安装设备（西门子电机设备） 4325 现付 贷：库存现金 4325 支付融资租入资产安装费；借：在建工程-在安装设备（西门子电机设备）40000 银付 贷：银行存款-中行 40000 融资租入资产安装完工入库， 借：固定资产-融资租入 座机电话号码 转 贷：在建工程-在安装设备（西门子电机设备）座机电话号码 17.预付购生铁款； 借：预付账款-广州钢铁厂 30000 银付 贷：银行存款-中行 30000 18.为购买股票，将中行款存建行； 借：银行存款-建行 100000 银付 贷：银行存款-中行 100000 12.5 19.收到持有至到期投资利息； 借：银行存款-建行 5000 银收 贷：应收利息-华海公司 5000 20.购买原材料； 借：材料采购-原材料 165750 应交税费--应交增值税 进项 28177.5 银付 贷：银行存款-中行 193927.5 原材料入库； 借：原材料-原料及主要材料（铝锭） 165000 材料成本差异-原材料成本差异 750 转 贷：材料采购-原材料 165750 21.缴纳上月增值税； 借：应交税费-未交增值税 625500 银付 贷：银行存款-中行 625500 22.缴纳上月城市维护建设税， 借：应交税费-应交城市维护建设税 43785 教育费附加； 应交税费-应交教育费附加 18765 银付 贷：银行存款-中行 62550 23.缴纳本月印花税； 借：管理费用-税金 1030 银付 贷：银行存款-中行 1030 24.将建行款存入华海证券公司 借：其他货币资金-存出投资款 100000 银付 贷：银行存款-建行 100000 25．用证券公司存款购海珠商场股票； 借：交易性金融资产-股票（海珠商场股票）90000 投资收益-交易性金融资产投资收益 636 转 贷：其他货币资金-存出投资款 90636 12.6 27.销售代销商品； 借：银行存款-中行 351000 银收 贷：受托代销商品-美凌c型电机 351000 计算代销手续费收入； 借：受托代销商品款-广东电机厂 30000 转 贷：其他业务收入-代销商品手续费收入 30000 28.固定资产用于投资 借：固定资产清理-磨刀机床生产线（dqv）座机电话号码 转入固定资产清理； 累计