财务会计实训报1——交易性金融资产.docVIP

浙江经贸职业技术学院 实验实训报告 （随堂实验实训） 2013-2014 学年第 1 学期 课程名称： 财务会计 班 级： 投理121 学 号： 24 姓 名： 李佳敏 《财务会计》实训报告——1 一、实验实训概述 【实验实训名称】 交易性金融资产业务的会计核算 【课时】2课时 【时间】 年 月 日 【地点】模拟银行实训室 二、实验实训准备 【内容】 1、交易性金融资产（股票）的会计处理 2、交易性金融资产（债券）的会计处理 【目的及要求】 1、理解交易性金融资产核算的计价原理。 2、企业购买股票作为交易性金融资产时，能够进行取得、收益确认、期末计价直至处置的会计处理。 3、企业购买债券作为交易性金融资产时，能够进行取得、收益确认、期末计价直至处置的会计处理。 【方案】 使用“中级会计（单项）实训教学平台 版本5.3 李佳敏 学号： 座机电话号码124 [ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产]单元实训情况 序 任务 单证 类别 难度 结果 成绩 重做 最高分 平均分 文字输入 ?签章 画线 需 正确 错误 需 完成 未完成 需 完成 1 购买股票1.1--购股 付款凭证 多联 √ 100 0 100 100 21 21 0 1 1 0 1 1 2 购买股票1.2--收到股利 收款凭证 多联 √ 100 0 100 100 11 11 0 1 1 0 1 1 3 购买股票1.3--确认股票价格变动 转账凭证 多联 √ 100 0 100 100 14 14 0 1 1 0 1 1 4 购买股票1.4--出售股票 收款凭证 多联 √ 100 0 100 100 26 26 0 1 1 0 1 1 5 购买债券2.1--购债券 付款凭证 多联 √ 100 0 100 100 21 21 0 1 1 0 1 1 6 购买债券2.2--收到债券利息 收款凭证 多联 √ 100 0 100 100 11 11 0 1 1 0 1 1 7 购买债券2.3--确认公允价值变动 转账凭证 多联 √ 100 0 100 100 14 14 0 1 1 0 1 1 8 购买债券2.4--确认利息收入 转账凭证 多联 √ 100 0 100 100 14 14 0 1 1 0 1 1 9 购买债券2.5--收到利息 收款凭证 多联 √ 100 0 100 100 11 11 0 1 1 0 1 1 10 购买债券2.6--确认公允价值变动 转账凭证 多联 √ 100 0 100 100 14 14 0 1 1 0 1 1 11 购买债券2.7--确认利息收入 转账凭证 多联 √ 100 0 100 100 14 14 0 1 1 0 1 1 12 购买债券2.8--收到利息收入 收款凭证 多联 √ 100 0 100 100 11 11 0 1 1 0 1 1 13 购买债券2.9--出售债券 收款凭证 多联 √ 100 0 100 100 26 26 0 1 1 0 1 1 窗体底端 【总结】 五、指导教师评语及成绩： 评 语： 成绩评定： 指导教师签名： 批阅日期： 备 注： section of the Department of project management; Project documents and information: Project Engineering Department; Materials and equipment: material supply projects; Security controls: the project Department of safety and security; Construction machinery: Project Engineering Department; Financial: Project Management Department of finance; Security and fire services: project security. 3.3.5 management representative and project manager in this item specifies that the Chief Engineer